承德露露存貨管理制度總則一、目的為了加強(qiáng)承德露露公司存貨的管理，保證存貨的安全、完整，提高存貨的周轉(zhuǎn)率，降低存貨成本，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于承德露露公司所有存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、出庫、盤點(diǎn)、保管等環(huán)節(jié)。三、管理原則1.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門和人員在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保存貨管理工作的順利進(jìn)行。2.成本效益原則：在保證存貨安全和滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，盡量降低存貨成本。3.永續(xù)盤存原則：采用永續(xù)盤存制，對存貨進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄和監(jiān)控，確保存貨賬實(shí)相符。4.定期盤點(diǎn)原則：定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨的盈虧、毀損等問題。四、存貨的分類根據(jù)存貨的性質(zhì)和用途，將存貨分為原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、低值易耗品等類別。五、存貨的計(jì)價(jià)方法1.原材料、在產(chǎn)品、半成品采用實(shí)際成本法計(jì)價(jià)，按先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等方法確定發(fā)出存貨的成本。2.產(chǎn)成品采用實(shí)際成本法計(jì)價(jià)，按加權(quán)平均法確定發(fā)出存貨的成本。3.低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法或五五攤銷法進(jìn)行攤銷。采購與驗(yàn)收管理一、采購管理1.采購計(jì)劃：各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，編制月度或季度采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)采購部門。采購部門根據(jù)采購計(jì)劃，編制采購預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.供應(yīng)商管理：采購部門負(fù)責(zé)對供應(yīng)商進(jìn)行評估和選擇，建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評估，選擇合適的供應(yīng)商。3.采購合同：采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、付款方式等條款。采購合同須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。4.采購付款：采購部門根據(jù)采購合同和驗(yàn)收單，辦理付款手續(xù)。付款申請須經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理付款。二、驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收人員：設(shè)立專門的驗(yàn)收部門或人員，負(fù)責(zé)對采購的存貨進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識和技能，能夠?qū)Υ尕浀馁|(zhì)量、數(shù)量等進(jìn)行準(zhǔn)確的檢驗(yàn)和判斷。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：制定明確的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，包括質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)等。驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對存貨進(jìn)行驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)存貨不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商進(jìn)行處理。3.驗(yàn)收程序：驗(yàn)收人員應(yīng)按照規(guī)定的驗(yàn)收程序?qū)Υ尕涍M(jìn)行驗(yàn)收，包括核對采購合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證，對存貨的數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢驗(yàn)和記錄。驗(yàn)收合格的存貨，應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商進(jìn)行處理。入庫管理一、入庫單的填制1.入庫單應(yīng)由倉庫保管人員根據(jù)驗(yàn)收合格的存貨填制，內(nèi)容應(yīng)包括存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、供應(yīng)商等信息。2.入庫單須經(jīng)倉庫保管人員、驗(yàn)收人員、采購人員簽字確認(rèn)后，方可作為存貨入庫的憑證。二、存貨的存放1.倉庫應(yīng)根據(jù)存貨的類別、性質(zhì)、用途等，合理劃分存貨存放區(qū)域，確保存貨存放安全、有序。2.存貨應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行存放，避免存貨積壓和過期。3.倉庫應(yīng)定期對存貨進(jìn)行整理和清理，及時(shí)處理過期、變質(zhì)、損壞等存貨。出庫管理一、出庫單的填制1.出庫單應(yīng)由銷售部門或生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單或生產(chǎn)計(jì)劃填制，內(nèi)容應(yīng)包括存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、客戶或生產(chǎn)車間等信息。2.出庫單須經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、倉庫保管人員簽字確認(rèn)后，方可作為存貨出庫的憑證。二、存貨的發(fā)貨1.倉庫保管人員應(yīng)按照出庫單的要求，及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)貨，并在出庫單上簽字確認(rèn)。2.發(fā)貨時(shí)，應(yīng)核對存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保發(fā)貨無誤。3.對于特殊要求的存貨，如需要包裝、運(yùn)輸?shù)?，?yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。盤點(diǎn)管理一、盤點(diǎn)的組織1.公司應(yīng)定期組織存貨盤點(diǎn)，一般每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次局部盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)工作應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部門、采購部門、銷售部門、倉庫保管部門等相關(guān)部門應(yīng)積極配合。3.成立盤點(diǎn)小組，負(fù)責(zé)具體的盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)小組應(yīng)由財(cái)務(wù)人員、倉庫保管人員、采購人員等相關(guān)人員組成，確保盤點(diǎn)工作的公正、準(zhǔn)確。二、盤點(diǎn)的準(zhǔn)備1.提前做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作，包括清理存貨存放區(qū)域、整理存貨賬目、準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具等。2.制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的時(shí)間、范圍、方法、人員等事項(xiàng)。3.通知相關(guān)部門和人員做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作，確保盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。三、盤點(diǎn)的實(shí)施1.按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對存貨進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，記錄存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。2.對盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的存貨盈虧、毀損等問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，包括盤點(diǎn)結(jié)果、存貨盈虧情況、原因分析、處理意見等內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為存貨管理的重要依據(jù)。四、盤點(diǎn)差異的處理1.對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的存貨盈虧、毀損等差異，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。2.對于存貨盤盈的，應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，增加存貨賬存數(shù)量；對于存貨盤虧的，應(yīng)及時(shí)辦理出庫手續(xù)，減少存貨賬存數(shù)量。3.對于因人為原因造成的存貨盈虧、毀損等差異，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的處罰。保管管理一、倉庫保管人員的職責(zé)1.負(fù)責(zé)存貨的保管、收發(fā)、盤點(diǎn)等工作，確保存貨的安全、完整。2.按照規(guī)定的要求，對存貨進(jìn)行分類、整理、存放，確保存貨存放有序。3.定期對存貨進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨的質(zhì)量問題。4.嚴(yán)格遵守公司的存貨管理制度，不得擅自挪用、出借、毀損存貨。二、存貨的保管要求1.存貨應(yīng)存放在干燥、通風(fēng)、防潮、防蟲、防火等環(huán)境良好的倉庫中，避免存貨受到損壞。2.存貨應(yīng)按照規(guī)定的要求進(jìn)行包裝和標(biāo)識，便于存貨的管理和使用。3.倉庫保管人員應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨的盈虧、毀損等問題。4.對于貴重存