健全經(jīng)費管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在開展業(yè)務(wù)活動、履行工作職責(zé)過程中涉及的經(jīng)費使用與管理。（三）基本原則1.合法性原則：經(jīng)費使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費預(yù)算，確保經(jīng)費支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，提高資金使用效率。4.規(guī)范透明原則：經(jīng)費使用過程應(yīng)規(guī)范操作，公開透明，接受監(jiān)督。二、經(jīng)費預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和工作任務(wù)，在每年年底前編制下一年度經(jīng)費預(yù)算。2.經(jīng)費預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況合理預(yù)計；支出預(yù)算應(yīng)按照費用類別詳細(xì)列出，包括人員費用、辦公費用、業(yè)務(wù)費用、差旅費、會議費等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項工作的必要性和合理性，避免不合理的費用支出。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的經(jīng)費預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部門匯總。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算進(jìn)行初審，提出審核意見，并報公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標(biāo)，對預(yù)算進(jìn)行綜合平衡和審批。經(jīng)審批后的預(yù)算作為年度經(jīng)費控制的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保經(jīng)費支出與預(yù)算相符。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前填寫預(yù)算調(diào)整申請表，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。3.預(yù)算調(diào)整申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門復(fù)核后，報公司管理層審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。三、經(jīng)費支出管理（一）支出審批流程1.經(jīng)費支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般情況下，費用報銷需經(jīng)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。2.經(jīng)辦人應(yīng)在費用發(fā)生后及時整理相關(guān)票據(jù)，填寫費用報銷單，并注明費用明細(xì)、用途、金額等信息。3.部門負(fù)責(zé)人對本部門費用支出的真實性、合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。4.財務(wù)部門對報銷票據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，對費用支出是否符合預(yù)算進(jìn)行核對。審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)職責(zé)權(quán)限對費用支出進(jìn)行審批。重大費用支出需報總經(jīng)理審批。6.總經(jīng)理對超過一定金額或涉及重大事項的費用支出進(jìn)行最終審批。（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.人員費用工資：按照公司薪酬制度執(zhí)行，按時足額發(fā)放。獎金：根據(jù)公司績效考核結(jié)果發(fā)放，具體標(biāo)準(zhǔn)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。福利費用：按照國家法律法規(guī)及公司福利政策發(fā)放，如節(jié)日福利、生日福利、五險一金等。2.辦公費用辦公用品：根據(jù)工作需要合理采購，實行集中采購與分散采購相結(jié)合的方式。采購金額較小的辦公用品，由各部門自行采購；采購金額較大的辦公用品，由公司統(tǒng)一組織采購。辦公用品應(yīng)建立出入庫管理制度，定期盤點。辦公設(shè)備：辦公設(shè)備的購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行，提前申請，經(jīng)審批后購置。辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費用應(yīng)根據(jù)實際情況合理安排。3.業(yè)務(wù)費用業(yè)務(wù)招待費：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，確因工作需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待費申請表，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理適度的原則，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。差旅費：員工因公務(wù)出差應(yīng)按照公司差旅費管理制度執(zhí)行，明確出差審批流程、交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等。差旅費報銷應(yīng)提供真實有效的票據(jù)，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報銷。會議費：會議費的支出應(yīng)嚴(yán)格控制，確需召開會議的，應(yīng)提前制定會議預(yù)算，包括會議場地租賃、會議設(shè)備租賃、餐飲、住宿等費用。會議費報銷應(yīng)提供會議通知、參會人員名單、會議費用明細(xì)清單等相關(guān)資料。4.其他費用：其他費用的支出應(yīng)根據(jù)實際情況合理安排，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的票據(jù)。（三）支付方式1.經(jīng)費支出原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。對于確實需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.支付憑證應(yīng)妥善保管，作為財務(wù)核算的依據(jù)。四、經(jīng)費報銷管理（一）報銷憑證要求1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效。發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等，并加蓋發(fā)票專用章。2.收據(jù)、白條等非正規(guī)發(fā)票不得作為報銷憑證。特殊情況下，如支付給個人的小額費用，確實無法取得發(fā)票的，可使用公司自制的付款憑證，但應(yīng)注明事由、金額、收款人姓名等信息，并經(jīng)收款人簽字確認(rèn)。3.報銷憑證應(yīng)與費用支出內(nèi)容相符，不得虛開發(fā)票或使用虛假報銷憑證套取經(jīng)費。（二）報銷期限1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時報銷，原則上應(yīng)在一個月內(nèi)完成報銷手續(xù)。特殊情況需延期報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)。2.超過報銷期限的費用，財務(wù)部門有權(quán)不予報銷。（三）報銷手續(xù)1.經(jīng)辦人應(yīng)將整理好的報銷憑證粘貼在費用報銷單上，并按照報銷審批流程依次簽字審批。2.報銷憑證應(yīng)按照費用類別、時間順序進(jìn)行排列，便于財務(wù)審核和查詢。3.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與經(jīng)辦人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。審核通過后，辦理報銷付款手續(xù)。五、經(jīng)費監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)對經(jīng)費使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況、費用報銷憑證的合法性和合規(guī)性等。2.各部門負(fù)責(zé)人對本部門經(jīng)費使用情況負(fù)有直接監(jiān)督責(zé)任，應(yīng)加強(qiáng)對本部門員工經(jīng)費使用的管理和監(jiān)督，確保經(jīng)費使用合理、合規(guī)。3.公司審計部門負(fù)責(zé)對經(jīng)費使用情況進(jìn)行定期審計和專項審計，檢查經(jīng)費使用是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供經(jīng)費使用情況的相關(guān)資料。2.對于涉及公眾利益的經(jīng)費使用項目，應(yīng)主動接受社會監(jiān)督，及時公開經(jīng)費使用情況，保障公眾知情權(quán)。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整預(yù)算或超預(yù)算支出經(jīng)費。2.虛報、冒領(lǐng)、騙取經(jīng)費。3.違反規(guī)定的審批流程進(jìn)行經(jīng)費支出。4.使用虛假報銷憑證套取經(jīng)費。5.其他違反經(jīng)費管理制度的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。情節(jié)較輕的，責(zé)令限期整改，追回違規(guī)支出的經(jīng)費；情節(jié)較重的，給予警告、罰款、降職、撤職等處分；