擔(dān)保公司費(fèi)用管理制度總則一、目的為規(guī)范擔(dān)保公司的費(fèi)用管理，合理控制費(fèi)用支出，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。本制度旨在明確費(fèi)用的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批流程和控制措施，確保費(fèi)用的合理、合法、合規(guī)使用。二、適用范圍本制度適用于擔(dān)保公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和員工。三、管理原則1.預(yù)算控制原則：公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃編制費(fèi)用預(yù)算，并經(jīng)公司審批后執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)費(fèi)用按照審批流程進(jìn)行報(bào)銷，預(yù)算外費(fèi)用需經(jīng)特殊審批。2.節(jié)約增效原則：鼓勵(lì)員工樹立節(jié)約意識(shí)，合理使用費(fèi)用，杜絕浪費(fèi)行為。公司將對(duì)節(jié)約費(fèi)用的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門和員工在費(fèi)用管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保費(fèi)用管理的責(zé)任落實(shí)到具體崗位和個(gè)人。4.公開透明原則：費(fèi)用管理應(yīng)遵循公開透明的原則，定期公布費(fèi)用支出情況，接受公司內(nèi)部和外部的監(jiān)督。四、費(fèi)用分類1.營業(yè)費(fèi)用：指與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)拓展費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。2.管理費(fèi)用：指公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，包括管理人員工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)等。3.財(cái)務(wù)費(fèi)用：指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出、匯兌損失、手續(xù)費(fèi)等。五、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.營業(yè)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)拓展費(fèi)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和市場情況，合理確定業(yè)務(wù)拓展費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)拓展費(fèi)用包括市場調(diào)研費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，不得超支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)為每人每次不超過[X]元，全年累計(jì)不超過[X]元。具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。差旅費(fèi)：差旅費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的差旅費(fèi)管理制度執(zhí)行。差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。辦公費(fèi)：辦公費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的辦公費(fèi)管理制度執(zhí)行。辦公費(fèi)包括辦公用品費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。水電費(fèi)：水電費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的水電費(fèi)管理制度執(zhí)行。水電費(fèi)包括辦公場所水電費(fèi)、生產(chǎn)車間水電費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。通訊費(fèi)：通訊費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的通訊費(fèi)管理制度執(zhí)行。通訊費(fèi)包括固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。2.管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)管理人員工資：管理人員工資的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的薪酬管理制度執(zhí)行。管理人員工資包括基本工資、績效工資、津貼等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。福利費(fèi)：福利費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的福利費(fèi)管理制度執(zhí)行。福利費(fèi)包括職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。辦公費(fèi)：辦公費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的辦公費(fèi)管理制度執(zhí)行。辦公費(fèi)包括辦公用品費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。水電費(fèi)：水電費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的水電費(fèi)管理制度執(zhí)行。水電費(fèi)包括辦公場所水電費(fèi)、生產(chǎn)車間水電費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。通訊費(fèi)：通訊費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的通訊費(fèi)管理制度執(zhí)行。通訊費(fèi)包括固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。折舊費(fèi)：折舊費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。折舊費(fèi)包括房屋及建筑物折舊費(fèi)、機(jī)器設(shè)備折舊費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。修理費(fèi)：修理費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。修理費(fèi)包括房屋及建筑物修理費(fèi)、機(jī)器設(shè)備修理費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。3.財(cái)務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)利息支出：利息支出的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的融資計(jì)劃和借款利率執(zhí)行。利息支出包括銀行貸款利息、債券利息等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。匯兌損失：匯兌損失的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的外匯業(yè)務(wù)情況和匯率變動(dòng)情況執(zhí)行。匯兌損失包括外幣兌換損失、外匯借款利息調(diào)整等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。手續(xù)費(fèi)：手續(xù)費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)情況和手續(xù)費(fèi)率執(zhí)行。手續(xù)費(fèi)包括銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)、信用證手續(xù)費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。六、費(fèi)用審批流程1.預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批流程各部門根據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算，填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性、合法性和合理性，并按照費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算。財(cái)務(wù)部將審核通過的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表提交至公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。2.預(yù)算外費(fèi)用審批流程各部門因特殊情況需要發(fā)生預(yù)算外費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫預(yù)算外費(fèi)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算外費(fèi)用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用的必要性和合理性，并提出審核意見。財(cái)務(wù)部將審核通過的預(yù)算外費(fèi)用申請(qǐng)表提交至公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)預(yù)算外費(fèi)用申請(qǐng)表進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。七、費(fèi)用報(bào)銷憑證1.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、費(fèi)用清單等。2.發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定，發(fā)票抬頭應(yīng)與公司名稱一致，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表中的費(fèi)用項(xiàng)目相符。3.收據(jù)應(yīng)注明收款單位名稱、收款金額、收款事由等信息，并加蓋收款單位公章。4.費(fèi)用清單應(yīng)詳細(xì)列出費(fèi)用的項(xiàng)目、金額、日期等信息，并由報(bào)銷人簽字確認(rèn)。八、費(fèi)用核算與控制1.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全費(fèi)用核算制度，對(duì)公司的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算和分類統(tǒng)計(jì)。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用管理中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門費(fèi)用的管理和控制，嚴(yán)格按照費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，杜絕浪費(fèi)行為。4.公司將對(duì)各部門