建設(shè)公司財務(wù)賬管理制度總則一、目的為了規(guī)范建設(shè)公司的財務(wù)賬管理，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時性，提高財務(wù)管理水平，特制定本制度。本制度適用于建設(shè)公司及其所屬各部門、各項目公司。二、管理原則1.合法性原則：財務(wù)賬管理必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保財務(wù)活動的合法性。2.真實性原則：財務(wù)賬必須真實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得弄虛作假。3.完整性原則：財務(wù)賬應(yīng)包括公司所有的財務(wù)收支項目，不得遺漏或隱瞞。4.及時性原則：財務(wù)賬應(yīng)及時記錄和核算財務(wù)收支，不得拖延或滯后。5.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)賬的記錄和核算必須準(zhǔn)確無誤，不得出現(xiàn)錯誤或偏差。三、管理機構(gòu)及職責(zé)1.財務(wù)部財務(wù)部是公司財務(wù)賬管理的主管部門，負(fù)責(zé)制定和完善財務(wù)賬管理制度，組織和指導(dǎo)各部門、各項目公司的財務(wù)賬管理工作，對財務(wù)賬的真實性、完整性、及時性和準(zhǔn)確性進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.各部門、各項目公司各部門、各項目公司是公司財務(wù)賬管理的具體實施部門，負(fù)責(zé)本部門、本項目公司的財務(wù)賬管理工作，按照財務(wù)賬管理制度的要求，及時、準(zhǔn)確地記錄和核算財務(wù)收支，定期向財務(wù)部報送財務(wù)報表和相關(guān)資料。財務(wù)賬的設(shè)置與登記一、財務(wù)賬的種類1.總賬：總賬是按照會計科目分類，全面、系統(tǒng)地記錄公司的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總分類賬。2.明細(xì)賬：明細(xì)賬是按照會計科目明細(xì)分類，詳細(xì)記錄公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的明細(xì)分類賬。3.日記賬：日記賬是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序，逐日逐筆記錄公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，反映公司的現(xiàn)金收支和銀行存款收支情況的賬簿。4.輔助賬：輔助賬是為了滿足管理需要，對總賬和明細(xì)賬進(jìn)行補充和說明的賬簿，如固定資產(chǎn)明細(xì)賬、存貨明細(xì)賬等。二、財務(wù)賬的設(shè)置1.財務(wù)部根據(jù)國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，結(jié)合公司的實際情況，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和輔助賬等財務(wù)賬。2.各部門、各項目公司根據(jù)財務(wù)部的要求，設(shè)置相應(yīng)的財務(wù)賬，如費用明細(xì)賬、收入明細(xì)賬等。三、財務(wù)賬的登記1.財務(wù)賬的登記必須以合法、真實、有效的原始憑證為依據(jù)，不得隨意涂改或偽造。2.財務(wù)賬的登記必須按照規(guī)定的會計科目和記賬方法進(jìn)行，不得隨意增減會計科目或改變記賬方法。3.財務(wù)賬的登記必須及時、準(zhǔn)確，不得拖延或遺漏。4.財務(wù)賬的登記必須清晰、整潔，不得潦草或模糊。財務(wù)賬的核算與報表編制一、財務(wù)賬的核算1.財務(wù)部按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，對公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，編制財務(wù)報表。2.財務(wù)核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對公司的收入和費用進(jìn)行確認(rèn)和計量。3.財務(wù)核算應(yīng)采用借貸記賬法，對公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬和匯總。4.財務(wù)核算應(yīng)按照規(guī)定的會計期間進(jìn)行，編制月度、季度、年度財務(wù)報表。二、財務(wù)報表的編制1.財務(wù)部應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，編制月度、季度、年度財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表的編制應(yīng)遵循會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定，確保財務(wù)報表的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。3.財務(wù)報表的編制應(yīng)及時、準(zhǔn)確，不得拖延或遺漏。4.財務(wù)報表的編制應(yīng)經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人的審核和簽字，確保財務(wù)報表的質(zhì)量。財務(wù)賬的保管與銷毀一、財務(wù)賬的保管1.財務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，對公司的財務(wù)賬進(jìn)行保管。2.財務(wù)賬的保管應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，確保財務(wù)賬的安全、完整。3.財務(wù)賬的保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行，一般為10年至30年。4.財務(wù)賬的保管應(yīng)建立檔案管理制度，對財務(wù)賬的借閱、復(fù)制、銷毀等進(jìn)行嚴(yán)格管理。二、財務(wù)賬的銷毀1.財務(wù)賬的銷毀應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部組織實施。2.財務(wù)賬的銷毀應(yīng)建立銷毀清單，對銷毀的財務(wù)賬進(jìn)行登記和備案。3.財務(wù)賬的銷毀應(yīng)在指定的地點進(jìn)行，由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督和銷毀，確保財務(wù)賬的安全、完整。財務(wù)賬的監(jiān)督與檢查一、內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部應(yīng)定期對各部門、各項目公司的財務(wù)賬管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.各部門、各項目公司應(yīng)定期對本部門、本項目公司的財務(wù)賬進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)賬管理工作進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。二、外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家稅務(wù)機關(guān)、財政機關(guān)、審計機關(guān)等外部監(jiān)督機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)賬等相關(guān)資料。2.公司應(yīng)按照外部監(jiān)督機構(gòu)的要求，及時整改存在的問題，