村級(jí)銀行賬戶管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范村級(jí)銀行賬戶的管理，加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理，保障村級(jí)資金的安全與完整，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本村實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本村范圍內(nèi)所有村級(jí)銀行賬戶的開(kāi)立、使用、變更及撤銷等管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則村級(jí)銀行賬戶的管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.安全性原則強(qiáng)化賬戶安全管理，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則規(guī)范賬戶管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和操作要求，確保賬戶管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則在保障資金安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效率，促進(jìn)村級(jí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二、賬戶開(kāi)立與審批（一）開(kāi)立條件1.因村級(jí)日常財(cái)務(wù)收支需要，確有必要開(kāi)立銀行賬戶的。2.符合國(guó)家有關(guān)銀行賬戶管理規(guī)定，且經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)同意的。（二）開(kāi)戶銀行選擇1.優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量高、結(jié)算便捷的銀行作為開(kāi)戶銀行。2.綜合考慮銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、地理位置等因素，確保選擇的銀行能夠滿足村級(jí)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需求。（三）開(kāi)戶申請(qǐng)材料1.村級(jí)組織的相關(guān)證明文件，如村民委員會(huì)的成立批復(fù)、組織機(jī)構(gòu)代碼證等。2.法定代表人或負(fù)責(zé)人的身份證明文件。3.其他銀行要求提供的材料。（四）審批流程1.由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出開(kāi)戶申請(qǐng)，填寫(xiě)《村級(jí)銀行賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)戶理由、擬開(kāi)戶銀行、賬戶性質(zhì)等信息。2.將申請(qǐng)表提交至村兩委會(huì)議進(jìn)行審議，經(jīng)村兩委成員集體討論通過(guò)后，簽署意見(jiàn)。3.報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政所審核，財(cái)政所對(duì)開(kāi)戶申請(qǐng)的必要性、合規(guī)性等進(jìn)行審查，提出審核意見(jiàn)。4.審核通過(guò)后，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府審批。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府根據(jù)財(cái)政所的審核意見(jiàn)，做出最終審批決定。5.審批通過(guò)后，由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持相關(guān)材料到選定的銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。三、賬戶使用與管理（一）資金收支范圍1.村級(jí)銀行賬戶主要用于村級(jí)日常辦公經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、集體資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益等資金的收支結(jié)算。2.不得將村級(jí)銀行賬戶用于與村級(jí)財(cái)務(wù)收支無(wú)關(guān)的活動(dòng)，嚴(yán)禁公款私存、私設(shè)小金庫(kù)等違規(guī)行為。（二）印鑒管理1.村級(jí)銀行賬戶預(yù)留印鑒包括財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或負(fù)責(zé)人印章。2.印鑒必須由專人保管，財(cái)務(wù)專用章由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法定代表人或負(fù)責(zé)人印章由本人或其授權(quán)的專人保管。3.嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。4.印鑒的使用必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字同意后方可使用。使用印鑒時(shí)，應(yīng)在《印鑒使用登記簿》上進(jìn)行登記，注明使用日期、用途、金額等信息。（三）支票管理1.支票由村財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管和開(kāi)具。2.建立支票使用登記簿，詳細(xì)記錄支票的號(hào)碼、領(lǐng)用日期、用途、金額、收款單位等信息。3.支票的開(kāi)具必須符合財(cái)務(wù)規(guī)定，填寫(xiě)清晰、準(zhǔn)確，不得涂改。4.作廢的支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，定期裝訂成冊(cè)。（四）銀行對(duì)賬單與余額調(diào)節(jié)表1.村財(cái)務(wù)人員應(yīng)每月及時(shí)獲取銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。2.如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不一致，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并妥善保管。（五）資金安全保障措施1.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶密碼的管理，定期更換密碼，確保密碼安全。2.嚴(yán)格控制網(wǎng)上銀行等電子支付渠道的使用，設(shè)置必要的安全認(rèn)證措施，防止資金被盜刷。3.定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告并采取措施處理。四、賬戶變更與撤銷（一）變更情形1.賬戶名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人、開(kāi)戶銀行等信息發(fā)生變更的。2.因村級(jí)財(cái)務(wù)管理需要，調(diào)整賬戶性質(zhì)或用途的。（二）變更流程1.由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出賬戶變更申請(qǐng)，填寫(xiě)《村級(jí)銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明變更事項(xiàng)及原因。2.將申請(qǐng)表提交至村兩委會(huì)議進(jìn)行審議，經(jīng)村兩委成員集體討論通過(guò)后，簽署意見(jiàn)。3.報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政所審核，財(cái)政所對(duì)變更申請(qǐng)的必要性、合規(guī)性等進(jìn)行審查，提出審核意見(jiàn)。4.審核通過(guò)后，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府審批。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府根據(jù)財(cái)政所的審核意見(jiàn)，做出最終審批決定。5.審批通過(guò)后，由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持相關(guān)材料到開(kāi)戶銀行辦理賬戶變更手續(xù)。（三）撤銷情形1.村級(jí)組織撤銷、合并或終止的。2.因其他原因不再需要使用該銀行賬戶的。（四）撤銷流程1.由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出賬戶撤銷申請(qǐng)，填寫(xiě)《村級(jí)銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明撤銷原因。2.將申請(qǐng)表提交至村兩委會(huì)議進(jìn)行審議，經(jīng)村兩委成員集體討論通過(guò)后，簽署意見(jiàn)。3.報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政所審核，財(cái)政所對(duì)撤銷申請(qǐng)的必要性、合規(guī)性等進(jìn)行審查，提出審核意見(jiàn)。4.審核通過(guò)后，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府審批。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府根據(jù)財(cái)政所的審核意見(jiàn)，做出最終審批決定。5.審批通過(guò)后，村財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理賬戶內(nèi)的資金，確保資金余額為零。6.持相關(guān)材料到開(kāi)戶銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)，并妥善保管銀行出具的銷戶證明等資料。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.村兩委應(yīng)定期對(duì)村級(jí)銀行賬戶的管理情況進(jìn)行檢查，確保賬戶管理工作符合本制度規(guī)定。2.村民主理財(cái)小組應(yīng)加強(qiáng)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督，對(duì)銀行賬戶的收支情況進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)和建議。（二）外部監(jiān)督1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政所應(yīng)定期對(duì)村級(jí)銀行賬戶進(jìn)行檢查，監(jiān)督村級(jí)賬戶管理的合規(guī)性、安全性等情況。2.接受審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。六、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未按規(guī)定開(kāi)立、變更或撤銷銀行賬戶的。2.違反資金收支范圍規(guī)定使用銀行賬戶的。3.印鑒、支票等管理不善，導(dǎo)致資金安全受到威脅的。4.未及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單、編制余額調(diào)節(jié)表，造成賬目混亂的。5.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)違反本制度規(guī)定的相關(guān)責(zé)任人，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、責(zé)令改正、誡勉談話等處理。