建設工程付款管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司建設工程付款管理，確保工程款項支付的準確、及時、合理，保障公司資金安全，維護公司與合作方的合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有建設工程項目的款項支付管理，包括但不限于工程預付款、進度款、結算款、質保金等各類款項的支付。3.基本原則依法合規(guī)原則：付款管理嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定，確保支付行為合法合規(guī)。合同約束原則：依據(jù)簽訂的建設工程合同條款進行款項支付，維護合同的嚴肅性和雙方的權利義務。流程規(guī)范原則：明確付款審批流程，各環(huán)節(jié)嚴格按照規(guī)定操作，確保付款準確、及時。風險控制原則：對付款風險進行有效識別、評估和控制，保障公司資金安全。二、付款審批流程1.施工單位申請施工單位根據(jù)工程進度和合同約定，填寫付款申請表，詳細說明申請付款的金額、用途、依據(jù)等，并附上相關證明材料，如工程進度報告、質量驗收記錄、發(fā)票等。2.項目部門審核項目部門收到付款申請表后，對工程進度、質量、合同執(zhí)行情況等進行審核。核實申請付款金額是否與實際完成工作量相符，工程質量是否符合要求，是否存在合同違約情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與施工單位溝通并要求整改，整改合格后再進行付款申請的流轉。3.財務部門審核財務部門對付款申請表及相關證明材料進行財務審核。重點審核發(fā)票的真實性、合法性、有效性，付款金額是否與合同約定及財務核算一致，是否存在超付、錯付等情況。同時，核對資金余額，確保有足夠的資金用于支付。4.法務部門審核法務部門對付款涉及的合同條款、法律風險等進行審核。審查合同的履行情況是否符合法律規(guī)定，付款條件是否成就，是否存在潛在的法律糾紛等。如有法律風險，提出相應的防范措施和建議。5.分管領導審批分管領導根據(jù)各部門審核意見，對付款申請進行審批。綜合考慮工程實際情況、資金狀況、合作關系等因素，做出同意付款、不同意付款或補充完善相關資料后再行審批的決定。6.總經理審批總經理對金額較大或重要的付款申請進行最終審批。全面權衡公司利益、項目進展、資金安排等多方面因素，確保付款決策符合公司整體戰(zhàn)略和利益。三、工程預付款支付管理1.預付款比例及額度根據(jù)建設工程合同約定，結合項目實際情況，合理確定預付款比例和額度。一般情況下，預付款比例不超過合同總價的[X]%，具體比例和額度在合同中明確。2.支付條件施工單位已簽訂正式建設工程合同，并提交預付款保函（如有要求）。施工單位已提交項目施工組織設計和施工進度計劃，且經項目部門審核通過。3.支付流程施工單位按照上述支付條件準備齊全相關資料后，填寫預付款申請表，經項目部門、財務部門、法務部門審核，分管領導審批，總經理批準后，財務部門按照合同約定支付預付款。四、工程進度款支付管理1.進度款支付周期根據(jù)工程性質、規(guī)模和施工進度等因素，合理確定進度款支付周期。一般每月或每季度支付一次進度款，具體支付周期在合同中明確。2.支付比例進度款支付比例根據(jù)工程實際完成進度和合同約定執(zhí)行。一般按照當月或當季實際完成工作量的[X]%支付，但累計支付金額不超過合同總價的[X]%，具體比例在合同中明確。3.支付條件施工單位提交已完成工作量報告，并經項目部門審核確認。施工單位提交質量驗收合格證明文件。施工單位提交符合要求的發(fā)票。4.支付流程施工單位在規(guī)定時間內提交進度款申請表及相關證明材料，經項目部門、財務部門、法務部門審核，分管領導審批，總經理批準后，財務部門按照合同約定支付進度款。五、工程結算款支付管理1.結算申請工程竣工后，施工單位應在規(guī)定時間內提交工程結算報告及相關資料，申請工程結算款支付。結算報告應包括工程概況、結算依據(jù)、結算金額明細等內容，并附上竣工圖紙、工程量清單、簽證變更資料等相關證明文件。2.結算審核項目部門組織相關人員對施工單位提交的工程結算報告進行審核。審核內容包括工程質量是否符合要求、工程量計算是否準確、計價方式是否符合合同約定、簽證變更是否合理等。如有爭議，及時與施工單位溝通協(xié)商解決。財務部門對結算金額進行財務審核，核對發(fā)票、付款記錄等相關財務資料。法務部門對結算涉及的合同條款、法律問題進行審核。3.結算確認經項目部門、財務部門、法務部門審核通過后，形成工程結算審核報告。雙方對結算金額無異議的，簽訂工程結算確認書。4.支付流程施工單位根據(jù)工程結算確認書，填寫結算款申請表，經項目部門、財務部門、法務部門審核，分管領導審批，總經理批準后，財務部門按照合同約定支付結算款。六、質保金支付管理1.質保金比例及金額質保金比例一般為合同總價的[X]%，具體比例在合同中明確。質保金金額根據(jù)合同總價計算確定。2.質保期規(guī)定質保期按照建設工程合同約定執(zhí)行，一般自工程竣工驗收合格之日起計算[X]年。3.質保期內的管理質保期內，如工程出現(xiàn)質量問題，施工單位應按照合同約定及時履行維修義務。項目部門負責跟蹤督促施工單位維修，并做好記錄。因施工單位原因導致的質量問題，維修費用由施工單位承擔；如因非施工單位原因導致的質量問題，維修費用按照合同約定處理。4.質保金支付條件及流程質保期滿，且工程無質量問題或施工單位已履行完維修義務后，施工單位提交質保金支付申請表，并附上質量驗收合格證明文件。經項目部門、財務部門審核，分管領導審批，總經理批準后，財務部門無息支付質保金。七、付款方式1.銀行轉賬原則上采用銀行轉賬方式支付工程款項。財務部門根據(jù)審批后的付款申請，通過公司銀行賬戶將款項支付至施工單位指定的銀行賬戶。2.支票支付在特殊情況下，經公司領導批準，可以使用支票支付。支票支付應嚴格按照支票管理規(guī)定辦理，確保支票的安全和有效使用。八、付款記錄與檔案管理1.付款記錄財務部門應建立完善的付款記錄臺賬，詳細記錄每筆工程款項的支付日期、支付金額、支付對象、支付用途、合同編號等信息。付款記錄應妥善保存，以便查詢和核對。2.檔案管理與建設工程付款相關的文件資料，如合同、付款申請表、審核報告、發(fā)票、結算確認書等，應按照檔案管理規(guī)定進行整理、歸檔和保管。檔案保存期限按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。九、監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督公司審計部門定期對建設工程付款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查付款審批流程是否合規(guī)、支付金額是否準確、相關資料是否齊全等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監(jiān)督接受政府相關部門、行業(yè)監(jiān)管機構等的監(jiān)督檢查。積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。十、責任追究1.對違規(guī)支付行為的處理對于違反本制度規(guī)定，未經審批或審批不全擅自支付工程款項，以及因審核把關不嚴導致錯誤支付、超付等行為，將視情節(jié)輕重，對相關責任人給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分；給公司造成經濟損失的，依法追究相關責任人的賠償責任；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關依法處理。2.對施工單位違規(guī)行為的處理如施工單位在工程