企業(yè)報(bào)銷(xiāo)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變?cè)臁?.合理性原則：報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理性。3.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得拖延。4.分級(jí)審批原則：根據(jù)費(fèi)用金額大小，實(shí)行分級(jí)審批制度。二、報(bào)銷(xiāo)流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)相應(yīng)的費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等信息。2.費(fèi)用申請(qǐng)表需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用的合理性和必要性。（二）報(bào)銷(xiāo)憑證準(zhǔn)備1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)收集相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。2.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱(chēng)、稅號(hào)、地址、電話(huà)等信息。收據(jù)等其他憑證也應(yīng)具備相應(yīng)的合法性和有效性。3.對(duì)于購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)，還應(yīng)提供購(gòu)買(mǎi)清單，清單上應(yīng)注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息，并由購(gòu)買(mǎi)人簽字確認(rèn)。（三）報(bào)銷(xiāo)審批1.員工將填寫(xiě)完整的費(fèi)用申請(qǐng)表和報(bào)銷(xiāo)憑證提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行初審，檢查憑證的真實(shí)性、完整性、合法性以及費(fèi)用的合理性。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通并要求補(bǔ)充或更正。3.根據(jù)費(fèi)用金額大小，按照以下分級(jí)審批流程進(jìn)行審批：費(fèi)用金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。費(fèi)用金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。費(fèi)用金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。（四）報(bào)銷(xiāo)支付1.經(jīng)審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)將在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行支付。支付方式可根據(jù)公司實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。2.對(duì)于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)將在支付成功后及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)人。報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)及時(shí)查收款項(xiàng)，并確認(rèn)到賬情況。三、各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1.差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.交通費(fèi)用：?jiǎn)T工應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定選擇合適的交通工具，如飛機(jī)、火車(chē)、汽車(chē)等。乘坐飛機(jī)應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙，如有特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，應(yīng)提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車(chē)時(shí)，原則上應(yīng)選擇硬座或硬臥，如因工作需要乘坐軟臥的，應(yīng)提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理報(bào)銷(xiāo)，一般采用公共交通方式。如因特殊情況需要乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在發(fā)票上注明事由。3.住宿費(fèi)用：?jiǎn)T工應(yīng)根據(jù)出差目的地的實(shí)際情況，選擇合適的住宿標(biāo)準(zhǔn)。住宿標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合公司規(guī)定，不得超標(biāo)。如因工作需要與他人合住的，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)注明合住人員姓名及房間號(hào)。4.餐飲費(fèi)用：餐飲補(bǔ)貼按照出差自然天數(shù)計(jì)算，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。如有招待客戶(hù)等特殊情況發(fā)生的餐飲費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，并注明招待事由、招待對(duì)象等信息，經(jīng)審批后按照相關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，不得超支。3.報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)專(zhuān)門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明招待事由、招待對(duì)象、招待時(shí)間、費(fèi)用金額等信息。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需附招待活動(dòng)的相關(guān)證明材料，如發(fā)票、菜單、邀請(qǐng)函等。5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批應(yīng)嚴(yán)格按照分級(jí)審批原則進(jìn)行，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。（三）辦公用品及低值易耗品報(bào)銷(xiāo)1.辦公用品及低值易耗品是指公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、辦公家具等物品。2.辦公用品及低值易耗品的采購(gòu)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。3.員工因工作需要領(lǐng)用辦公用品及低值易耗品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到指定地點(diǎn)領(lǐng)取。4.報(bào)銷(xiāo)辦公用品及低值易耗品費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供購(gòu)買(mǎi)發(fā)票及清單，清單上應(yīng)注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。（四）通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1.通訊費(fèi)是指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話(huà)費(fèi)、固定電話(huà)費(fèi)等費(fèi)用。2.公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。3.員工應(yīng)按照公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)，如實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用低于補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)；如高于補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的，按照補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。4.報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)的通訊費(fèi)發(fā)票，并注明手機(jī)號(hào)碼或固定電話(huà)號(hào)碼。（五）車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.車(chē)輛費(fèi)用是指公司車(chē)輛在使用過(guò)程中發(fā)生的加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用。2.公司車(chē)輛應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，車(chē)輛費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。3.加油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)的加油發(fā)票，并注明加油日期、加油金額、車(chē)牌號(hào)等信息。4.過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供相應(yīng)的票據(jù)，并注明日期、地點(diǎn)、金額等信息。5.車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供維修保養(yǎng)清單及發(fā)票，并注明維修保養(yǎng)項(xiàng)目、金額等信息。維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)在公司指定的維修保養(yǎng)點(diǎn)進(jìn)行，如有特殊情況需在其他維修保養(yǎng)點(diǎn)維修的，應(yīng)提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。四、報(bào)銷(xiāo)憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱(chēng)、稅號(hào)、地址、電話(huà)等信息。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得開(kāi)具虛假發(fā)票。3.發(fā)票上的印章應(yīng)清晰、齊全，包括發(fā)票專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等。4.發(fā)票如有涂改、刮擦等情況，應(yīng)重新開(kāi)具或加蓋開(kāi)具單位的更正章。（二）其他憑證要求1.收據(jù)等其他憑證也應(yīng)具備相應(yīng)的合法性和有效性，如財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。2.對(duì)于購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)，還應(yīng)提供購(gòu)買(mǎi)清單，清單上應(yīng)注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息，并由購(gòu)買(mǎi)人簽字確認(rèn)。3.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)保持整潔、完整，不得隨意折疊、損壞。五、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，將填寫(xiě)完整的報(bào)銷(xiāo)憑證提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)員工出差歸來(lái)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（三）其他特殊情況如因特殊原因無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期報(bào)銷(xiāo)。六、監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)員工的報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行檢查，核實(shí)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性和合理性。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通并要求整改。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司報(bào)銷(xiāo)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷(xiāo)流程是否合規(guī)、費(fèi)用支出是否合理等。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵(lì)全體員工對(duì)報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有員工違反報(bào)銷(xiāo)管理制度的情況，可向財(cái)務(wù)部門(mén)或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，公司將給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。七、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反報(bào)銷(xiāo)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：1.對(duì)于報(bào)銷(xiāo)憑證虛假、偽造等嚴(yán)重違規(guī)行為，公司將追回已報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，并給予當(dāng)事人警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將解除勞動(dòng)合同，并依法追究法律責(zé)任。2.對(duì)于報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用不合理、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)等違規(guī)行為，公司將要求當(dāng)事人退還多報(bào)