店鋪經(jīng)營(yíng)賬單管理制度總則一、目的為規(guī)范店鋪的經(jīng)營(yíng)管理，加強(qiáng)對(duì)店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的管理，確保店鋪財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，特制定本制度。本制度旨在明確店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的記錄、核算、審核、存檔等各個(gè)環(huán)節(jié)的要求和流程，為店鋪的經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。二、適用范圍本制度適用于本公司旗下所有店鋪的經(jīng)營(yíng)賬單管理，包括直營(yíng)店、加盟店等各類經(jīng)營(yíng)實(shí)體。三、管理原則1.真實(shí)性原則：店鋪經(jīng)營(yíng)賬單應(yīng)真實(shí)反映店鋪的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況，不得虛構(gòu)、隱瞞或篡改。2.完整性原則：店鋪經(jīng)營(yíng)賬單應(yīng)包括所有與店鋪經(jīng)營(yíng)相關(guān)的收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等信息，不得遺漏或缺失。3.及時(shí)性原則：店鋪經(jīng)營(yíng)賬單應(yīng)及時(shí)記錄和核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的時(shí)效性，不得拖延或滯后。4.準(zhǔn)確性原則：店鋪經(jīng)營(yíng)賬單應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行記錄和核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，不得出現(xiàn)錯(cuò)誤或偏差。5.合規(guī)性原則：店鋪經(jīng)營(yíng)賬單應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求，不得違反相關(guān)規(guī)定。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的記錄、核算、審核和報(bào)表編制等工作。（2）制定和完善店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的管理制度和核算方法。（3）對(duì)店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（4）負(fù)責(zé)店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的存檔和保管工作。2.店鋪管理部門(mén)（1）協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的記錄和核算工作，提供相關(guān)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)信息。（2）對(duì)店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。（3）負(fù)責(zé)店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的傳遞和交接工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)傳遞。3.其他相關(guān)部門(mén)（1）配合財(cái)務(wù)部門(mén)和店鋪管理部門(mén)做好店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的管理工作，提供相關(guān)的支持和協(xié)助。（2）遵守公司的財(cái)務(wù)制度和管理制度，不得違反相關(guān)規(guī)定。經(jīng)營(yíng)賬單的記錄與核算一、記錄要求1.店鋪應(yīng)設(shè)置專門(mén)的賬本或使用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行經(jīng)營(yíng)賬單的記錄，確保記錄的準(zhǔn)確性和完整性。2.記錄應(yīng)按照時(shí)間順序進(jìn)行，不得顛倒或遺漏。3.記錄應(yīng)詳細(xì)記錄每一筆經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括但不限于日期、客戶名稱、交易金額、商品名稱、數(shù)量、單價(jià)等。4.對(duì)于涉及現(xiàn)金收付的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)同時(shí)記錄現(xiàn)金的收付情況，并由經(jīng)手人簽字確認(rèn)。5.對(duì)于涉及銀行轉(zhuǎn)賬的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)同時(shí)記錄銀行賬戶的轉(zhuǎn)賬信息，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。二、核算方法1.店鋪應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)經(jīng)營(yíng)賬單進(jìn)行核算。2.核算應(yīng)包括收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等方面的核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全面性和準(zhǔn)確性。3.收入的核算應(yīng)按照實(shí)際收到的金額進(jìn)行確認(rèn)，不得提前或延遲確認(rèn)收入。4.支出的核算應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行確認(rèn)，不得虛構(gòu)或隱瞞支出。5.資產(chǎn)的核算應(yīng)按照其取得成本進(jìn)行計(jì)量，不得隨意調(diào)整資產(chǎn)的賬面價(jià)值。6.負(fù)債的核算應(yīng)按照其實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行確認(rèn)，不得遺漏或隱瞞負(fù)債。三、成本核算1.店鋪應(yīng)按照成本核算的要求，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的成本進(jìn)行核算。2.成本核算應(yīng)包括直接成本和間接成本的核算，直接成本應(yīng)直接計(jì)入相關(guān)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)成本，間接成本應(yīng)按照一定的分配方法計(jì)入相關(guān)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)成本。3.直接成本的核算應(yīng)包括原材料、人工、燃料、動(dòng)力等方面的成本核算，應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行確認(rèn)。4.間接成本的核算應(yīng)包括房租、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、折舊費(fèi)等方面的成本核算，應(yīng)按照一定的分配方法進(jìn)行分配和計(jì)入。5.店鋪應(yīng)定期對(duì)成本進(jìn)行分析和評(píng)估，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效的措施降低成本。四、收入確認(rèn)1.店鋪應(yīng)按照收入確認(rèn)的原則，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的收入進(jìn)行確認(rèn)。2.收入確認(rèn)的原則應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，一般應(yīng)在商品或服務(wù)已經(jīng)提供，且客戶已經(jīng)支付或承諾支付款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入。3.對(duì)于預(yù)售商品或服務(wù)的收入，應(yīng)按照預(yù)售合同的約定進(jìn)行確認(rèn)，不得提前確認(rèn)收入。4.對(duì)于分期付款的收入，應(yīng)按照合同約定的分期付款期限和金額進(jìn)行確認(rèn)，不得提前或延遲確認(rèn)收入。五、費(fèi)用報(bào)銷1.店鋪員工應(yīng)按照公司的費(fèi)用報(bào)銷制度，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，并提供相關(guān)的發(fā)票和憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)店鋪負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司的費(fèi)用報(bào)銷制度，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、費(fèi)用的合理性、報(bào)銷手續(xù)的完整性等。4.對(duì)于符合公司費(fèi)用報(bào)銷制度的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)予以報(bào)銷；對(duì)于不符合公司費(fèi)用報(bào)銷制度的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕報(bào)銷，并說(shuō)明原因。經(jīng)營(yíng)賬單的審核與審批一、審核要求1.店鋪經(jīng)營(yíng)賬單應(yīng)經(jīng)過(guò)店鋪負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員的審核，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.審核人員應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)制度和管理制度的要求，對(duì)經(jīng)營(yíng)賬單進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出并要求整改。3.審核人員應(yīng)在審核意見(jiàn)中明確注明審核結(jié)果，包括審核通過(guò)、審核不通過(guò)或需進(jìn)一步核實(shí)等情況。二、審批流程1.店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的審批流程應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)制度和管理制度的要求進(jìn)行，一般應(yīng)經(jīng)過(guò)店鋪負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等相關(guān)人員的審批。2.審批人員應(yīng)在審批意見(jiàn)中明確注明審批結(jié)果，包括批準(zhǔn)、不批準(zhǔn)或需進(jìn)一步研究等情況。3.對(duì)于審批通過(guò)的經(jīng)營(yíng)賬單，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；對(duì)于審批不通過(guò)的經(jīng)營(yíng)賬單，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)人員進(jìn)行整改。經(jīng)營(yíng)賬單的存檔與保管一、存檔要求1.店鋪經(jīng)營(yíng)賬單應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求進(jìn)行存檔，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性和可查性。2.存檔的經(jīng)營(yíng)賬單應(yīng)包括原始憑證、記賬憑證、賬簿、報(bào)表等相關(guān)資料，應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行整理和歸檔。3.存檔的經(jīng)營(yíng)賬單應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止受潮、霉變、蟲(chóng)蛀等情況的發(fā)生。4.存檔的經(jīng)營(yíng)賬單應(yīng)定期進(jìn)行檢查和清理，對(duì)于過(guò)期或無(wú)用的賬單應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷毀。二、保管期限1.店鋪經(jīng)營(yíng)賬單的保管期限應(yīng)按