扶貧協(xié)作資金管理制度總則目的為規(guī)范扶貧協(xié)作資金的管理和使用，提高資金使用效益，確保扶貧協(xié)作工作順利開展，助力貧困地區(qū)脫貧攻堅，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司參與扶貧協(xié)作項(xiàng)目所涉及的各類資金，包括但不限于財政專項(xiàng)扶貧資金、社會捐贈資金、企業(yè)自籌扶貧資金等?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金管理和使用合法合規(guī)。2.精準(zhǔn)使用原則：聚焦貧困地區(qū)和貧困人口，精準(zhǔn)安排資金，提高扶貧成效。3.公開透明原則：資金使用情況要及時公開，接受社會監(jiān)督。4.注重績效原則：建立健全資金績效評價機(jī)制，提高資金使用效益。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.公司相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)扶貧協(xié)作項(xiàng)目規(guī)劃和實(shí)際需求，編制年度扶貧協(xié)作資金預(yù)算。預(yù)算編制要科學(xué)合理，明確資金用途、金額、實(shí)施進(jìn)度等。2.扶貧協(xié)作資金預(yù)算應(yīng)與公司整體預(yù)算相銜接，確保資金安排的合理性和可行性。預(yù)算審批1.扶貧協(xié)作資金預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，提交公司預(yù)算管理委員會審議，最終由公司董事會批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行1.各部門要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保資金?？顚Ｓ?，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算監(jiān)督1.公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)對扶貧協(xié)作資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況。2.審計部門要對扶貧協(xié)作資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。資金籌集與撥付資金籌集1.積極爭取各級財政專項(xiàng)扶貧資金支持，按照相關(guān)政策要求及時足額到位。2.廣泛動員社會力量參與扶貧協(xié)作，接受社會捐贈資金。3.根據(jù)扶貧協(xié)作項(xiàng)目需要，合理安排企業(yè)自籌資金。資金撥付1.扶貧協(xié)作資金撥付應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和合同約定進(jìn)行，確保資金及時、足額支付到項(xiàng)目實(shí)施單位或供應(yīng)商。2.資金撥付前，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)提交資金申請報告，包括項(xiàng)目進(jìn)展情況、資金使用計劃、相關(guān)憑證等。3.公司財務(wù)部門對資金申請報告進(jìn)行審核，審核通過后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后辦理資金撥付手續(xù)。資金使用管理資金使用范圍1.扶貧協(xié)作資金主要用于貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)改善、教育醫(yī)療救助、勞動力培訓(xùn)等方面。2.具體使用范圍應(yīng)符合國家和地方扶貧政策要求，以及公司扶貧協(xié)作項(xiàng)目規(guī)劃。資金使用審批1.項(xiàng)目實(shí)施單位使用扶貧協(xié)作資金時，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行申請。2.一般項(xiàng)目資金使用申請由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大項(xiàng)目資金使用申請需提交公司辦公會或董事會審議批準(zhǔn)。資金支付方式1.扶貧協(xié)作資金支付應(yīng)按照國家財務(wù)制度規(guī)定，采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等合規(guī)方式進(jìn)行。2.嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式支付扶貧協(xié)作資金，確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理。資金使用監(jiān)督1.項(xiàng)目實(shí)施單位要建立健全資金使用內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，確保資金使用合規(guī)、透明。2.公司財務(wù)部門定期對項(xiàng)目實(shí)施單位資金使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.審計部門對扶貧協(xié)作資金使用情況進(jìn)行不定期審計，對違規(guī)使用資金的行為依法依規(guī)進(jìn)行處理。項(xiàng)目管理項(xiàng)目申報1.公司相關(guān)部門根據(jù)扶貧協(xié)作需求和實(shí)際情況，組織開展項(xiàng)目申報工作。2.項(xiàng)目申報單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報告、項(xiàng)目實(shí)施方案、資金預(yù)算等材料。3.公司對申報項(xiàng)目進(jìn)行審核評估，擇優(yōu)確定項(xiàng)目實(shí)施單位。項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目實(shí)施單位要按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施項(xiàng)目，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。2.項(xiàng)目實(shí)施過程中，如發(fā)生重大變更，應(yīng)及時報公司審批。3.公司相關(guān)部門要加強(qiáng)對項(xiàng)目實(shí)施的指導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)向公司提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請報告，并提供項(xiàng)目實(shí)施情況總結(jié)、資金使用情況報告、相關(guān)證明材料等。2.公司組織相關(guān)部門和專家對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的項(xiàng)目予以結(jié)項(xiàng)，驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目責(zé)令限期整改?？冃Ч芾砜冃繕?biāo)設(shè)定1.在編制扶貧協(xié)作資金預(yù)算時，應(yīng)同時設(shè)定項(xiàng)目績效目標(biāo)，明確項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效益和滿意度等指標(biāo)。2.績效目標(biāo)應(yīng)符合扶貧協(xié)作工作要求，具有可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性和明確的時間節(jié)點(diǎn)。績效監(jiān)控1.項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目實(shí)施單位要定期對項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.公司財務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門要對項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保項(xiàng)目按計劃推進(jìn)?？冃гu價1.項(xiàng)目完成后，公司組織對項(xiàng)目進(jìn)行績效評價，評價結(jié)果作為資金分配、項(xiàng)目調(diào)整和責(zé)任追究的重要依據(jù)。2.績效評價可采用自評、互評、第三方評價等方式進(jìn)行，評價指標(biāo)應(yīng)涵蓋項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、資金使用效益、社會效益等方面。績效結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)績效評價結(jié)果，對績效好的項(xiàng)目和實(shí)施單位給予表彰和獎勵，對績效差的項(xiàng)目和實(shí)施單位進(jìn)行通報批評，并責(zé)令限期整改。2.績效評價結(jié)果與下一年度扶貧協(xié)作資金分配掛鉤，優(yōu)先支持績效好的項(xiàng)目。財務(wù)核算與資產(chǎn)管理財務(wù)核算1.公司財務(wù)部門要按照國家財務(wù)制度規(guī)定，對扶貧協(xié)作資金進(jìn)行單獨(dú)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.建立健全扶貧協(xié)作資金財務(wù)檔案管理制度，妥善保管相關(guān)憑證、報表等資料。資產(chǎn)管理1.扶貧協(xié)作項(xiàng)目形成的資產(chǎn)，要按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，明確產(chǎn)權(quán)歸屬，落實(shí)管護(hù)責(zé)任。2.加強(qiáng)對扶貧協(xié)作資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。信息公開與檔案管理信息公開1.建立扶貧協(xié)作資金信息公開制度，定期向社會公開資金使用情況、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、績效評價結(jié)果等信息。2.信息公開應(yīng)通過公司官網(wǎng)、政務(wù)公開平臺等渠道進(jìn)行，接受社會監(jiān)督。檔案管理1.建立健全扶貧協(xié)作資金檔案管理制度，對資金申請、審批、撥付、使用、驗(yàn)收等過程中形成的各類文件、資料進(jìn)行歸檔管理。2.檔案管理要做到規(guī)范、完整、安全，便于查閱和使用。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門要加強(qiáng)對扶貧協(xié)作資金管理和使用情況的監(jiān)督檢查，定期開展專項(xiàng)審計和巡查。2.接受財政、審計、扶貧等部門的外部監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改落實(shí)。責(zé)任追究1.對在扶貧協(xié)作資金管理和使用過程中存在違規(guī)違紀(jì)行為的單位和個人，依法依規(guī)追究責(zé)任。2.構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)