安徽衛(wèi)視頭寸管理制度總則1.目的為加強(qiáng)安徽衛(wèi)視頭寸管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于安徽衛(wèi)視及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的資金頭寸管理。3.基本原則安全性原則：確保資金安全，防范各類(lèi)資金風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性原則：保證資金的及時(shí)供應(yīng)，滿足公司日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。頭寸管理職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定和完善頭寸管理制度及相關(guān)流程。牽頭組織頭寸的日常管理工作，包括資金的收付、調(diào)度、核算等。定期對(duì)公司頭寸狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，為管理層提供決策支持。負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，確保資金的正常運(yùn)作。2.業(yè)務(wù)部門(mén)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好頭寸管理工作，及時(shí)提供資金需求計(jì)劃和相關(guān)業(yè)務(wù)信息。嚴(yán)格按照公司規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和資金使用審批程序辦理業(yè)務(wù)，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)資金的管理，提高資金回籠效率，減少資金占用。3.管理層負(fù)責(zé)審批頭寸管理的重大事項(xiàng)，如資金預(yù)算、資金調(diào)度計(jì)劃等。監(jiān)督頭寸管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)解決。頭寸預(yù)算管理1.預(yù)算編制財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于每年末組織各部門(mén)編制下一年度的資金頭寸預(yù)算。各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金需求，詳細(xì)填報(bào)資金收支預(yù)算表，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算等。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制公司年度資金頭寸預(yù)算草案。2.預(yù)算審批年度資金頭寸預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司實(shí)際情況對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議和調(diào)整，審批通過(guò)后的預(yù)算作為公司年度資金頭寸管理的依據(jù)。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支的準(zhǔn)確性和合理性。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。如遇重大事項(xiàng)或特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。頭寸日常管理1.資金收付管理所有資金收付業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自辦理資金收付。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的資金收付申請(qǐng)，審核相關(guān)憑證和手續(xù)的完整性、合規(guī)性，無(wú)誤后辦理資金收付業(yè)務(wù)。加強(qiáng)對(duì)資金收付過(guò)程的監(jiān)控，確保資金安全及時(shí)到賬，防止出現(xiàn)資金截留、挪用等情況。2.資金調(diào)度管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的資金頭寸狀況和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金調(diào)度。資金調(diào)度應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和效益性原則，優(yōu)先保障公司日常經(jīng)營(yíng)和重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求。涉及大額資金調(diào)度的，應(yīng)提前制定資金調(diào)度計(jì)劃，并報(bào)公司管理層審批。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低融資成本。3.頭寸監(jiān)控與分析財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全頭寸監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)掌握公司資金頭寸動(dòng)態(tài)。每日對(duì)公司的資金收支情況、銀行賬戶余額、資金流動(dòng)性等進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。定期（每周、每月、每季度）對(duì)公司頭寸狀況進(jìn)行全面分析，撰寫(xiě)頭寸分析報(bào)告，為管理層提供決策依據(jù)。頭寸風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司頭寸管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能帶來(lái)的影響，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和發(fā)生概率。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)合理配置資產(chǎn)、運(yùn)用金融衍生品等方式進(jìn)行套期保值；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合作方的信用管理，建立信用評(píng)估體系，控制信用額度；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，保持合理的資金儲(chǔ)備，制定應(yīng)急預(yù)案等。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司頭寸管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金收付、調(diào)度、風(fēng)險(xiǎn)管理等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保公司頭寸管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。頭寸信息管理1.信息收集與整理財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集、整理與頭寸管理相關(guān)的各類(lèi)信息，包括銀行賬戶信息、資金收支明細(xì)、頭寸分析報(bào)告等。建立健全頭寸信息檔案，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。2.信息傳遞與共享財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將頭寸信息傳遞給相關(guān)部門(mén)和管理層，確保信息的及時(shí)共享。加強(qiáng)與其他部門(mén)之間的溝通協(xié)作，共同做好頭寸管理工作。3.信息安全管理嚴(yán)格遵守公司的信息安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)頭寸信息的安全保護(hù)。對(duì)涉及頭寸信息的人員進(jìn)行權(quán)限管理，防止信息泄露和濫用。頭寸管理績(jī)效考核1.考核指標(biāo)設(shè)定制定頭寸管理績(jī)效考核指標(biāo)體系，包括資金安全性、流動(dòng)性、效益性等方面的指標(biāo)。具體指標(biāo)可包括資金損失率、資金周轉(zhuǎn)率、資金收益率等。2.考核周期與方式頭寸管理績(jī)效考核按年度進(jìn)行，采用定量與定性相結(jié)合的考核方式。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供考核數(shù)據(jù)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)參與考核評(píng)價(jià)，確?？己私Y(jié)果的客觀公正。3.考核結(jié)果應(yīng)用將考核結(jié)果與部門(mén)和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，對(duì)考核優(yōu)秀的部門(mén)和