外部董事專戶管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司外部董事專戶的管理，確保資金安全、透明、高效運(yùn)作，保障外部董事的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司設(shè)立的外部董事專戶，以及與該專戶相關(guān)的所有資金往來和管理活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司的相關(guān)規(guī)定，確保專戶管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障專戶資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。3.獨(dú)立性原則：專戶資金獨(dú)立核算，與公司其他資金嚴(yán)格區(qū)分，確保資金使用的獨(dú)立性和公正性。4.透明性原則：專戶資金的收支情況應(yīng)清晰記錄，定期公開，接受監(jiān)督。二、專戶設(shè)立與賬戶管理（一）專戶設(shè)立1.根據(jù)公司治理需要，經(jīng)董事會決議，設(shè)立外部董事專戶。2.專戶開戶銀行應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、資金安全保障能力強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)。（二）賬戶管理1.公司指定專人負(fù)責(zé)外部董事專戶的日常管理工作，包括賬戶信息維護(hù)、資金收付操作等。2.建立專戶賬戶檔案，妥善保管開戶許可證、銀行對賬單、交易記錄等相關(guān)資料。3.定期核對專戶賬目，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。三、資金來源與用途（一）資金來源1.公司按照規(guī)定提取的外部董事薪酬、津貼等費(fèi)用。2.經(jīng)董事會批準(zhǔn)的其他專項(xiàng)資金。（二）資金用途1.支付外部董事的薪酬、津貼、補(bǔ)貼等報酬。2.報銷外部董事因履行職責(zé)發(fā)生的合理費(fèi)用，如差旅費(fèi)、會議費(fèi)等。3.經(jīng)董事會批準(zhǔn)的其他與外部董事履職相關(guān)的支出。四、資金收付管理（一）收入管理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司薪酬政策和相關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地計算外部董事的薪酬、津貼等收入，并按時足額存入專戶。2.對于其他專項(xiàng)資金，應(yīng)按照資金來源渠道和相關(guān)審批程序，及時辦理入賬手續(xù)。（二）支出管理1.外部董事費(fèi)用報銷應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、憑證等資料。2.費(fèi)用報銷單經(jīng)外部董事簽字確認(rèn)后，按照公司財務(wù)審批流程進(jìn)行審批。3.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的報銷單，從專戶中支付相應(yīng)款項(xiàng)。4.對于大額資金支出，應(yīng)提前向董事會報告，并按照董事會的意見進(jìn)行操作。五、財務(wù)核算與報告（一）財務(wù)核算1.專戶應(yīng)獨(dú)立設(shè)置會計賬簿，按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行核算。2.財務(wù)人員應(yīng)定期對專戶的收支情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。（二）財務(wù)報告1.每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制外部董事專戶月度財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表等。2.季度末和年末，應(yīng)編制專戶季度和年度財務(wù)報告，詳細(xì)反映專戶資金的收支、結(jié)余情況。3.財務(wù)報告應(yīng)及時報送公司董事會、監(jiān)事會等相關(guān)部門。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對外部董事專戶進(jìn)行審計，檢查資金收支的合規(guī)性、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時提供相關(guān)資料和信息。2.按照要求公開專戶資金的收支情況，接受社會公眾的監(jiān)督。七、信息披露（一）披露內(nèi)容1.定期在公司官網(wǎng)或其他指定媒體上披露外部董事專戶的資金收支情況，包括收入來源、支出項(xiàng)目、金額等。2.披露專戶管理過程中的重大事項(xiàng)，如賬戶變更、資金異常情況等。（二）披露頻率1.年度報告中應(yīng)詳細(xì)披露外部董事專戶的全年資金收支情況。2.對于重大事項(xiàng)，應(yīng)及時進(jìn)行臨時披露。八、保密規(guī)定（一）保密范圍1.外部董事專戶的賬戶信息、資金收支情況等屬于公司機(jī)密信息。2.涉及外部董事個人隱私的相關(guān)信息也應(yīng)嚴(yán)格保密。（二）保密措施1.參與專戶管理的人員應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。2.對專戶相關(guān)資料進(jìn)行嚴(yán)格保管，限制查閱權(quán)限，防止信息泄露。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)擅自挪用專戶資金。2.虛假記錄專戶資金收支情況。3.違反保密規(guī)定泄露專戶信息。4.其他違反本制度的行為。（二）處理措施1.對于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、解除勞動合同等處理。2.涉及違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。十、附則（一）解釋權(quán)本制度由公