寧德時(shí)代資金管理制度一、總則（一）目的本資金管理制度旨在規(guī)范寧德時(shí)代（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的資金管理行為，確保資金安全、高效運(yùn)作，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。（二）適用范圍本制度適用于寧德時(shí)代及其下屬全資子公司、控股子公司。（三）基本原則1.安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。3.計(jì)劃性原則：資金收支應(yīng)遵循公司的年度預(yù)算和月度資金計(jì)劃，確保資金的合理配置。4.合法性原則：資金管理活動(dòng)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。二、資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立資金管理委員會(huì)，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會(huì)由公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)包括：1.審議公司資金管理制度、年度資金預(yù)算和重大資金支出計(jì)劃。2.審批重大資金籌集、投資、擔(dān)保等事項(xiàng)。3.協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)公司財(cái)務(wù)管理部門是資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)具體實(shí)施資金管理工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司資金管理制度和流程。2.編制年度資金預(yù)算和月度資金計(jì)劃，并監(jiān)督執(zhí)行。3.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度、核算和分析，確保資金的安全和合理使用。4.辦理資金收支結(jié)算業(yè)務(wù)，審核資金支付申請(qǐng)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。5.定期向資金管理委員會(huì)匯報(bào)資金管理情況。（三）其他部門職責(zé)公司各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)管理部門做好資金管理工作。其主要職責(zé)包括：1.根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門資金預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核。2.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算，控制本部門資金支出，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門反饋資金預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)助財(cái)務(wù)管理部門做好資金管理工作。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行年度資金預(yù)算管理制度。每年第四季度，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門下一年度資金預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門。2.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門報(bào)送的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司資金狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制公司年度資金預(yù)算草案，報(bào)資金管理委員會(huì)審議。3.資金管理委員會(huì)審議通過后的年度資金預(yù)算草案，報(bào)公司董事會(huì)審批。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后的年度資金預(yù)算，作為公司年度資金管理的依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和通報(bào)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)管理部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財(cái)務(wù)管理部門審核后，報(bào)資金管理委員會(huì)審議。資金管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)審批。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后的資金預(yù)算調(diào)整方案，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（三）預(yù)算考核1.公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)主要包括資金預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等。3.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果納入公司績(jī)效考核體系。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、資金籌集管理（一）籌集原則1.合理確定資金需求量，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)計(jì)劃，科學(xué)預(yù)測(cè)資金需求，確保籌集的資金能夠滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要。2.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，在保證資金安全的前提下，合理安排債務(wù)融資和股權(quán)融資的比例，降低資金成本，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.合法合規(guī)籌集資金，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確?；I集資金的合法性和合規(guī)性。（二）籌集方式1.銀行借款：根據(jù)公司資金需求情況，向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款。2.發(fā)行債券：經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，發(fā)行公司債券等債務(wù)融資工具。3.股權(quán)融資：通過發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金。4.其他方式：根據(jù)公司實(shí)際情況，采用其他合法合規(guī)的籌集方式。（三）籌集程序1.資金需求部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資金籌集申請(qǐng)，說明籌集資金的用途、金額、期限、預(yù)計(jì)資金成本等。2.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)資金需求部門的申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合公司資金狀況和融資環(huán)境，提出資金籌集方案，報(bào)資金管理委員會(huì)審議。3.資金管理委員會(huì)審議通過后的資金籌集方案，報(bào)公司董事會(huì)審批。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后的資金籌集方案，由財(cái)務(wù)管理部門組織實(shí)施。4.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理資金籌集手續(xù)，確保資金按時(shí)足額到位。（四）資金成本控制1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金成本的管理和控制，定期對(duì)不同籌集方式的資金成本進(jìn)行分析和比較，選擇成本較低的籌集方式。2.在資金籌集過程中，應(yīng)合理確定融資規(guī)模和融資期限，避免過度融資或融資期限不合理導(dǎo)致資金成本增加。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的談判和協(xié)商，爭(zhēng)取優(yōu)惠的融資條件，降低資金成本。五、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司實(shí)行資金支付審批制度，所有資金支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。2.資金支付申請(qǐng)應(yīng)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)重點(diǎn)審核資金支付的真實(shí)性、合法性、合理性和合規(guī)性。3.財(cái)務(wù)管理部門審核通過后的資金支付申請(qǐng)，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需要，對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的資金支付申請(qǐng)，報(bào)公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略決策和資金管理要求，對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。5.重大資金支出還需報(bào)資金管理委員會(huì)審議和公司董事會(huì)審批。（二）資金支付流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支付申請(qǐng)單，詳細(xì)說明資金支付的用途、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明材料。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)資金支付申請(qǐng)單進(jìn)行審核簽字后，提交財(cái)務(wù)管理部門。3.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)資金支付申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核通過后，在資金支付申請(qǐng)單上簽字蓋章，并提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金支付申請(qǐng)單進(jìn)行審批，審批通過后，提交公司總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理對(duì)資金支付申請(qǐng)單進(jìn)行最終審批，審批通過后，財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)審批意見辦理資金支付手續(xù)。（三）資金使用監(jiān)控1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立資金使用監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)公司資金使用情況進(jìn)行跟蹤、分析和通報(bào)。2.加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控，確保資金按照規(guī)定用途使用，防止資金挪用、擠占等情況發(fā)生。3.對(duì)重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行專項(xiàng)跟蹤管理，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決。（四）資金使用效益分析1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司資金使用效益進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為公司資金管理決策提供依據(jù)。2.資金使用效益分析指標(biāo)主要包括資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)回報(bào)率、投資收益率等。3.通過對(duì)資金使用效益的分析，發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)，提高資金使用效率和效益。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，采取有效措施防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整資金投資策略，優(yōu)化資金配置，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)公司資金的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：加強(qiáng)對(duì)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，評(píng)估客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：合理安排資金，保持適度的資金流動(dòng)性。制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)突發(fā)的資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。4.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：建立健全資金管理制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金操作行為。加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)和考核，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控公司資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行分析和總結(jié)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。七、資金內(nèi)部控制（一）不相容崗位分離1.公司應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)不相容崗位分離制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互分離、相互制約。2.不相容崗位主要包括：資金支付審批與執(zhí)行、資金保管與賬務(wù)記錄、資金投資決策與執(zhí)行等。（二）授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)建立資金授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限，嚴(yán)禁越權(quán)審批。2.資金授權(quán)審批應(yīng)遵循“分級(jí)授權(quán)、一事一議”的原則，確保資金審批的科學(xué)性和合理性。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和反映公司資金收支情況。2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的管理，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的實(shí)物管理，確保資金的安全存放和保管。2.建立資金盤點(diǎn)制度，定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取措施加以處理。（五）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性和資金使用的效益性等。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。對(duì)違反資金管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)收集、整理公司資金管理相關(guān)信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金籌集與使用情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.建立資金信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)資金管理信息進(jìn)行分類存儲(chǔ)和管理，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。（二）信息報(bào)告與披露1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期編制資金管理報(bào)告，向公司領(lǐng)導(dǎo)、資金管理委員會(huì)和董事會(huì)報(bào)告公司資金管理情況。2.資金管理報(bào)告應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金收支情況分析、資金籌集與使用情況分析、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況分析等內(nèi)容。3.按照國(guó)家法律法規(guī)和公司信息披露制度的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司資金管理相關(guān)信息，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。（三）信息溝通與共享