外貿(mào)資金結(jié)算管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司外貿(mào)資金結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保資金安全、及時(shí)、準(zhǔn)確結(jié)算，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有外貿(mào)業(yè)務(wù)的資金結(jié)算活動(dòng)，包括但不限于出口業(yè)務(wù)、進(jìn)口業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)等涉及的貨款收付、費(fèi)用結(jié)算等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金結(jié)算活動(dòng)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄和核算每一筆資金結(jié)算業(yè)務(wù)，保證數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠。及時(shí)性原則：及時(shí)處理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，縮短結(jié)算周期，提高資金周轉(zhuǎn)速度。安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。二、結(jié)算崗位與職責(zé)1.結(jié)算專員負(fù)責(zé)外貿(mào)業(yè)務(wù)資金結(jié)算的具體操作，包括收匯、付匯、結(jié)匯、核銷等工作。及時(shí)收集、整理和審核各類結(jié)算單據(jù)，確保單據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。與銀行、客戶、供應(yīng)商等相關(guān)方保持密切溝通，協(xié)調(diào)解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。定期編制資金結(jié)算報(bào)表，向上級匯報(bào)資金結(jié)算情況。2.財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審核資金結(jié)算方案和相關(guān)單據(jù)，確保結(jié)算業(yè)務(wù)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督資金結(jié)算流程的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見。參與制定資金結(jié)算政策和策略，為公司資金管理提供決策支持。定期對資金結(jié)算工作進(jìn)行總結(jié)和分析，不斷完善資金結(jié)算管理制度。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門外貿(mào)業(yè)務(wù)資金結(jié)算的組織和協(xié)調(diào)工作，確保業(yè)務(wù)與結(jié)算工作的緊密銜接。審核業(yè)務(wù)合同中有關(guān)資金結(jié)算的條款，對結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估并提出防范措施。配合財(cái)務(wù)部門做好資金結(jié)算工作，及時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和資料。三、結(jié)算流程1.出口業(yè)務(wù)結(jié)算流程簽訂合同：業(yè)務(wù)部門與國外客戶簽訂出口合同，明確貨物價(jià)格、數(shù)量、交貨期、付款方式等條款。發(fā)貨制單：業(yè)務(wù)部門按照合同要求組織發(fā)貨，并制作出口報(bào)關(guān)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、提單等結(jié)算單據(jù)。交單議付：結(jié)算專員收集齊全出口單據(jù)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交予銀行進(jìn)行議付。銀行審核單據(jù)無誤后，將款項(xiàng)扣除相關(guān)費(fèi)用后貸記公司賬戶。收匯核銷：結(jié)算專員收到銀行收匯通知后，及時(shí)辦理收匯核銷手續(xù)。核銷完成后，將相關(guān)資料歸檔保存。入賬處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行收賬通知，及時(shí)將收匯款項(xiàng)入賬，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.進(jìn)口業(yè)務(wù)結(jié)算流程簽訂合同：業(yè)務(wù)部門與國外供應(yīng)商簽訂進(jìn)口合同，明確貨物價(jià)格、數(shù)量、交貨期、付款方式等條款。開證申請：結(jié)算專員根據(jù)合同要求，向銀行申請開立信用證。銀行審核通過后，開具信用證并送達(dá)國外供應(yīng)商。贖單付款：國外供應(yīng)商發(fā)貨后，將全套單據(jù)交予銀行。結(jié)算專員收到銀行通知后，審核單據(jù)無誤后辦理贖單手續(xù)，并支付貨款。報(bào)關(guān)提貨：結(jié)算專員憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單等單據(jù)辦理報(bào)關(guān)提貨手續(xù)。入賬處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款憑證，及時(shí)將款項(xiàng)入賬，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.代理業(yè)務(wù)結(jié)算流程簽訂代理協(xié)議：業(yè)務(wù)部門與委托方簽訂代理協(xié)議，明確代理事項(xiàng)、代理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等條款。業(yè)務(wù)操作：業(yè)務(wù)部門按照代理協(xié)議要求開展代理業(yè)務(wù)，并制作相關(guān)結(jié)算單據(jù)。結(jié)算申請：結(jié)算專員根據(jù)業(yè)務(wù)操作情況，向委托方提出結(jié)算申請，附上相關(guān)結(jié)算單據(jù)。審核付款：委托方審核結(jié)算申請和單據(jù)無誤后，支付代理費(fèi)等款項(xiàng)。結(jié)算專員收到款項(xiàng)后，辦理相關(guān)入賬手續(xù)。四、結(jié)算單據(jù)管理1.單據(jù)種類出口業(yè)務(wù)：出口報(bào)關(guān)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、提單、匯票、保險(xiǎn)單等。進(jìn)口業(yè)務(wù)：進(jìn)口報(bào)關(guān)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、提單、匯票、信用證、付匯申請書等。代理業(yè)務(wù)：代理協(xié)議、業(yè)務(wù)操作記錄、結(jié)算申請單、發(fā)票等。2.單據(jù)審核結(jié)算專員收到結(jié)算單據(jù)后，應(yīng)按照規(guī)定的審核要點(diǎn)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括單據(jù)的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、一致性等。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)單據(jù)。審核無誤的單據(jù)應(yīng)加蓋審核章，并簽字確認(rèn)。3.單據(jù)歸檔結(jié)算完成后，結(jié)算專員應(yīng)及時(shí)將結(jié)算單據(jù)進(jìn)行整理、編號，并歸檔保存。歸檔的單據(jù)應(yīng)按照類別、時(shí)間順序進(jìn)行排列，便于查詢和查閱。單據(jù)保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司檔案管理規(guī)定。五、收匯管理1.收匯方式公司常用的收匯方式包括電匯（T/T）、信用證（L/C）、托收（D/P、D/A）等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況、交易金額、交易風(fēng)險(xiǎn)等因素，合理選擇收匯方式，并在合同中明確約定。2.收匯跟蹤結(jié)算專員應(yīng)密切跟蹤收匯情況，及時(shí)掌握款項(xiàng)到賬信息。對于逾期未收匯的情況，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。如因客戶原因?qū)е率諈R困難，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商解決辦法，必要時(shí)可尋求法律幫助。3.收匯核銷結(jié)算專員應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定，及時(shí)辦理收匯核銷手續(xù)。收匯核銷所需資料包括出口報(bào)關(guān)單、收匯水單、核銷單等。核銷完成后，應(yīng)將核銷情況及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門。六、付匯管理1.付匯審批所有付匯業(yè)務(wù)均需經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。結(jié)算專員應(yīng)根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，填寫付匯申請書，并附上相關(guān)單據(jù)。付匯申請書應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)等逐級審批簽字后，方可辦理付匯手續(xù)。審批人員應(yīng)認(rèn)真審核付匯申請的真實(shí)性、合理性和必要性，確保付匯資金安全。2.付匯方式公司常用的付匯方式包括電匯（T/T）、信用證（L/C）、托收（D/P、D/A）等。結(jié)算專員應(yīng)根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)需要，選擇合適的付匯方式，并確保付匯操作符合銀行相關(guān)規(guī)定。3.付匯跟蹤結(jié)算專員應(yīng)及時(shí)跟蹤付匯情況，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額支付給供應(yīng)商。對于付匯過程中出現(xiàn)的問題，如銀行拒付、供應(yīng)商未按時(shí)發(fā)貨等，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)方溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的解決措施。七、結(jié)匯管理1.結(jié)匯原則公司應(yīng)根據(jù)國家外匯管理政策和市場匯率情況，合理安排結(jié)匯時(shí)機(jī)，確保外匯資金安全和收益最大化。結(jié)匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵循真實(shí)性、合規(guī)性原則，不得進(jìn)行虛假結(jié)匯或違規(guī)操作。2.結(jié)匯流程結(jié)算專員根據(jù)銀行提供的外匯牌價(jià)和公司結(jié)匯計(jì)劃，填寫結(jié)匯申請書。結(jié)匯申請書應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核簽字后，提交銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。銀行審核通過后，將結(jié)匯款項(xiàng)貸記公司賬戶，并出具結(jié)匯水單。結(jié)算專員收到結(jié)匯水單后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)資料歸檔保存。3.結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注匯率波動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整結(jié)匯策略，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。建立匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)匯率波動(dòng)達(dá)到一定程度時(shí)，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出相應(yīng)的應(yīng)對措施。八、外匯賬戶管理1.賬戶開立與注銷公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后，在銀行開立外匯賬戶。外匯賬戶的開立、變更和注銷應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理，并及時(shí)向外匯管理部門備案。結(jié)算專員應(yīng)妥善保管外匯賬戶開戶資料和密碼，確保賬戶安全。2.賬戶使用管理外匯賬戶只能用于公司外貿(mào)業(yè)務(wù)的資金結(jié)算，不得挪作他用。結(jié)算專員應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理規(guī)定和銀行操作規(guī)程辦理外匯賬戶收支業(yè)務(wù)，確保賬戶資金收支合規(guī)、準(zhǔn)確。定期核對外匯賬戶余額，編制外匯賬戶余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。3.賬戶安全管理加強(qiáng)外匯賬戶安全防范意識(shí)，設(shè)置強(qiáng)密碼，并定期更換。妥善保管外匯賬戶相關(guān)印章和票據(jù)，防止丟失或被盜用。如發(fā)現(xiàn)外匯賬戶存在異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和外匯管理部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。九、資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估建立資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)采取更加嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如加強(qiáng)審核、增加擔(dān)保等。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到一定閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的合作，通過購買保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移部分資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告定期對資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素。結(jié)算專員應(yīng)定期向上級匯報(bào)資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)情況，重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取應(yīng)急措施進(jìn)行處理。十、信息溝通與協(xié)調(diào)1.內(nèi)部溝通建立業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門之間的定期溝通機(jī)制，及時(shí)交流業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和資金結(jié)算需求。結(jié)算專員在辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，如遇問題應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，共同解決問題。加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間的協(xié)作配合，形成工作合力，確保資金結(jié)算工作順利進(jìn)行。2.外部溝通結(jié)算專員應(yīng)與銀行、客戶、供應(yīng)商等相關(guān)方保持密切溝通，及時(shí)了解結(jié)算政策變化和業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)。對于銀行提出的結(jié)算要求和問題，應(yīng)積極配合解決，確保銀企合作關(guān)系良好。與客戶、供應(yīng)商溝通時(shí)，應(yīng)注意維護(hù)公司利益，妥善處理結(jié)算糾紛，避免影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展。十一、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、單據(jù)是否齊全、賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門定期對資金結(jié)算工作進(jìn)行自查，檢查資金結(jié)算管理制度的執(zhí)行情況、結(jié)算數(shù)據(jù)