學(xué)校經(jīng)費(fèi)安全管理制度總則目的為加強(qiáng)學(xué)校經(jīng)費(fèi)安全管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)收支行為，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的正常開展，確保經(jīng)費(fèi)使用安全、合理、有效，特制定本制度。適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門及各類經(jīng)費(fèi)的收支管理?；驹瓌t1.合法性原則：學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支活動必須遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.安全性原則：確保經(jīng)費(fèi)存放、使用過程中的安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行經(jīng)費(fèi)收支操作，做到手續(xù)完備、賬目清晰。4.效益性原則：合理安排經(jīng)費(fèi)，提高資金使用效益，避免浪費(fèi)和低效支出。經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算建議數(shù)。2.學(xué)校財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算建議數(shù)，按照財政部門和學(xué)校的要求，編制學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，報學(xué)校預(yù)算管理委員會審核。3.學(xué)校預(yù)算管理委員會對預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見，報學(xué)校黨委常委會審定后，提交教代會審議通過。4.經(jīng)教代會審議通過的預(yù)算，由學(xué)校財務(wù)部門按照規(guī)定程序報財政部門批復(fù)后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校各部門必須嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報學(xué)校預(yù)算管理委員會審核，經(jīng)學(xué)校黨委常委會審定后，報財政部門批準(zhǔn)。3.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和各部門通報預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算更加科學(xué)合理。2.預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)經(jīng)學(xué)校預(yù)算管理委員會審核，報學(xué)校黨委常委會審定后，按照規(guī)定程序報財政部門備案。經(jīng)費(fèi)收入管理收入范圍學(xué)校經(jīng)費(fèi)收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定，及時足額上繳學(xué)校財務(wù)部門，不得截留、挪用。2.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)建立健全收入管理制度，明確收入管理流程和崗位職責(zé)，確保收入管理規(guī)范有序。3.加強(qiáng)對收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)的管理，嚴(yán)格按照國家和學(xué)校規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。4.收費(fèi)票據(jù)應(yīng)統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，按照規(guī)定的用途和范圍使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。收入核算與監(jiān)督1.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行收入核算，確保收入核算準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)對收入的監(jiān)督檢查，定期對收入情況進(jìn)行清查核實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.接受財政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，積極配合做好各項(xiàng)檢查工作。經(jīng)費(fèi)支出管理支出審批1.學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支出合法、合規(guī)、合理。2.一般經(jīng)費(fèi)支出由部門負(fù)責(zé)人審核，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；重大經(jīng)費(fèi)支出由學(xué)校黨委常委會研究決定。3.審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性，對不符合規(guī)定的支出不得審批。支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)1.學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出。2.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國家和學(xué)校規(guī)定的工資、津貼、補(bǔ)貼等標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照學(xué)校制定的定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保?？顚Ｓ?。支出核算與報銷1.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保支出核算準(zhǔn)確、完整。2.經(jīng)費(fèi)支出報銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，按照規(guī)定的報銷流程進(jìn)行報銷。3.加強(qiáng)對報銷憑證的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。支出監(jiān)督1.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對經(jīng)費(fèi)支出的監(jiān)督檢查，定期對支出情況進(jìn)行清查核實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2.接受財政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，積極配合做好各項(xiàng)檢查工作。經(jīng)費(fèi)票據(jù)管理票據(jù)種類學(xué)校經(jīng)費(fèi)票據(jù)主要包括財政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部結(jié)算憑證等。票據(jù)領(lǐng)購1.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)領(lǐng)購工作，按照規(guī)定的程序和要求向財政部門或稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購票據(jù)。2.領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)購申請表，經(jīng)財政部門或稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)購。票據(jù)使用1.學(xué)校應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。2.票據(jù)使用應(yīng)規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)。3.開具票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋單位財務(wù)印章或者發(fā)票專用章。票據(jù)保管1.學(xué)校應(yīng)建立票據(jù)保管制度，指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)保管工作，確保票據(jù)安全。2.票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止票據(jù)丟失、損壞、被盜。3.定期對票據(jù)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等，確保賬實(shí)相符。票據(jù)核銷1.學(xué)校應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行票據(jù)核銷，確保票據(jù)使用規(guī)范、合法。2.票據(jù)核銷時，應(yīng)填寫票據(jù)核銷申請表，附已使用票據(jù)的存根聯(lián)，經(jīng)財政部門或稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，方可核銷。經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.學(xué)校應(yīng)建立健全經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.經(jīng)費(fèi)管理崗位主要包括預(yù)算管理崗位、收入管理崗位、支出管理崗位、票據(jù)管理崗位、資產(chǎn)管理崗位等。3.各崗位應(yīng)明確崗位職責(zé)和工作流程，確保經(jīng)費(fèi)管理工作有序進(jìn)行。授權(quán)審批控制1.學(xué)校應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序，確保經(jīng)費(fèi)支出審批合法、合規(guī)、合理。2.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。3.對重大經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策科學(xué)、民主。預(yù)算控制1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算的控制，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.加強(qiáng)對預(yù)算調(diào)整的控制，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。收支控制1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對經(jīng)費(fèi)收支的控制，確保收入及時足額上繳，支出合法合規(guī)。2.建立收入臺賬和支出臺賬，對經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，定期進(jìn)行核對。3.加強(qiáng)對經(jīng)費(fèi)收支的審核，確保收支憑證真實(shí)、合法、有效。票據(jù)與印章控制1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)和印章的控制，確保票據(jù)和印章安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定保管票據(jù)，不得擅自將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人。3.印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定保管印章，不得擅自使用印章。監(jiān)督檢查1.學(xué)校應(yīng)建立健全經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，定期對經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查應(yīng)包括對經(jīng)費(fèi)預(yù)算、收入、支出、票據(jù)、印章等方面的檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.對違反經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。經(jīng)費(fèi)風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.學(xué)校應(yīng)建立經(jīng)費(fèi)風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對經(jīng)費(fèi)管理過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)包括對政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等方面的識別。3.風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估。風(fēng)險應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.對于重大風(fēng)險，應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)對措施，確保風(fēng)險得到有效控制。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.學(xué)校應(yīng)建立經(jīng)費(fèi)風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對經(jīng)費(fèi)管理過程中的風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和預(yù)警。2.風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)包括對經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、收支情況、票據(jù)管理情況、印章管理情況等方面的監(jiān)控。3.當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)1.學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)使用合法、合規(guī)、合理。2.審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、收入管理情況、支出管理情況、票據(jù)管理情況、資產(chǎn)管理情況等。3.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報告，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改。外部審計(jì)1.學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，接受財政、審計(jì)等部門的外部審計(jì)監(jiān)督。2.積極配合外部審計(jì)工作，如實(shí)提供有關(guān)資料，及時整改審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。信息化管理財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)，提高經(jīng)費(fèi)管理的信息化水平。2.財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋經(jīng)費(fèi)預(yù)算、收入、支出、票據(jù)、資產(chǎn)等管理模塊，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)管理的全過程信息化。數(shù)據(jù)安全管理1.加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密、訪問控制等措施，確保數(shù)據(jù)安全。2.定期對財務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。信息共享與利用1.建立財務(wù)信息共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財務(wù)部門與其他部門之間的信息共享。2.充分利用財務(wù)信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，為學(xué)校決策提供支持。培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)1.學(xué)校應(yīng)定期組織經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和管理能