公司集體資產(chǎn)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司集體資產(chǎn)管理，保障集體資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工及涉及集體資產(chǎn)管理的相關(guān)部門。3.基本原則資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的原則。根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算安排，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要準(zhǔn)確核算資產(chǎn)價(jià)值，確保賬實(shí)相符。資產(chǎn)所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則。明確集體資產(chǎn)所有權(quán)歸屬公司，資產(chǎn)使用部門和個(gè)人享有資產(chǎn)使用權(quán)，需按照規(guī)定使用資產(chǎn)。資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的原則。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算與監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)實(shí)物管理，相互協(xié)作，共同做好資產(chǎn)管理工作。管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司高層領(lǐng)導(dǎo)為核心的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和決策公司集體資產(chǎn)管理工作。職責(zé)：審議批準(zhǔn)公司集體資產(chǎn)管理制度、年度資產(chǎn)購置計(jì)劃、資產(chǎn)處置方案等重大事項(xiàng)。協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題，確保資產(chǎn)管理工作順利進(jìn)行。監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)資產(chǎn)管理部門和使用部門的工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.資產(chǎn)管理部門設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)公司集體資產(chǎn)的日常管理工作。職責(zé)：制定和完善集體資產(chǎn)管理制度、操作流程及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、清查、盤點(diǎn)、維護(hù)、維修、調(diào)劑、報(bào)廢等日常管理工作。建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，確保賬實(shí)相符。定期對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，提出改進(jìn)建議，提高資產(chǎn)使用效益。配合財(cái)務(wù)部門做好資產(chǎn)價(jià)值核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，提供準(zhǔn)確的資產(chǎn)信息。負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)管理人員的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和管理能力。3.資產(chǎn)使用部門公司各部門為資產(chǎn)使用部門，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和管理。職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的申購、領(lǐng)用、保管、維護(hù)等工作，確保資產(chǎn)安全完整，正常使用。明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止資產(chǎn)丟失、損壞或擅自處置。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用中存在的問題。根據(jù)工作需要，合理調(diào)配本部門資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。4.財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司集體資產(chǎn)的價(jià)值核算和財(cái)務(wù)管理工作。職責(zé)：按照國家財(cái)務(wù)制度和公司資產(chǎn)管理規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確核算資產(chǎn)價(jià)值。審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用，確保費(fèi)用支出合規(guī)合理。定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，進(jìn)行賬賬相符、賬實(shí)相符的核對(duì)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并處理。參與資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。根據(jù)資產(chǎn)管理要求，編制資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供財(cái)務(wù)信息。資產(chǎn)購置管理1.購置計(jì)劃各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。購置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門購置計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和預(yù)算安排，提出綜合平衡意見，編制公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃草案。年度資產(chǎn)購置計(jì)劃草案提交資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)后，作為公司資產(chǎn)購置的依據(jù)。2.采購審批資產(chǎn)購置計(jì)劃批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施采購。采購金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；采購金額超過規(guī)定限額的，需提交資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行，選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.驗(yàn)收與入庫資產(chǎn)購置到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫資產(chǎn)入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息，并將資產(chǎn)存放至指定地點(diǎn)妥善保管。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨或協(xié)商解決辦法。如因特殊原因無法退換貨的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。資產(chǎn)日常管理1.資產(chǎn)領(lǐng)用各部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)庫存情況和領(lǐng)用申請表，審核無誤后發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄資產(chǎn)領(lǐng)用情況，同時(shí)要求資產(chǎn)使用責(zé)任人簽字確認(rèn)。2.資產(chǎn)保管資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，分類存放資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完好。對(duì)貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施。資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的保管工作，明確保管責(zé)任，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止資產(chǎn)丟失、損壞或擅自挪用。資產(chǎn)保管人員應(yīng)熟悉資產(chǎn)性能和使用方法，做好資產(chǎn)的日常清潔、保養(yǎng)等工作，確保資產(chǎn)正常使用。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)維護(hù)與維修資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)于大型設(shè)備、精密儀器等，應(yīng)按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，定期進(jìn)行專業(yè)維護(hù)。資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)維修申請表，說明資產(chǎn)故障情況、維修要求等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)維修申請表，組織專業(yè)技術(shù)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查評(píng)估，確定維修方案和維修費(fèi)用預(yù)算。維修費(fèi)用在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門安排維修；維修費(fèi)用超過規(guī)定限額的，需提交資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。維修完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)維修資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理維修費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄維修情況。4.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期抽查。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的清查盤點(diǎn)方案，明確清查盤點(diǎn)的范圍、方法、時(shí)間安排等內(nèi)容，并通知各資產(chǎn)使用部門做好準(zhǔn)備工作。清查盤點(diǎn)過程中，資產(chǎn)使用部門應(yīng)積極配合，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況和相關(guān)資料。資產(chǎn)管理部門應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與資產(chǎn)臺(tái)賬記錄，對(duì)清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，說明資產(chǎn)的賬實(shí)情況、存在問題及處理建議等。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置管理1.處置范圍公司集體資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損、對(duì)外捐贈(zèng)等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請進(jìn)行處置：已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。閑置、不需用或多余的資產(chǎn)。其他符合國家規(guī)定和公司實(shí)際情況需要處置的資產(chǎn)。2.處置審批資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)情況，提出審核意見。審核通過后，提交資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。3.處置方式出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)：應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司相關(guān)程序進(jìn)行公開招標(biāo)、拍賣或協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式處置，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。報(bào)廢、報(bào)損資產(chǎn)：由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行鑒定，符合報(bào)廢、報(bào)損條件的，填寫資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損審批表，經(jīng)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后進(jìn)行處置。報(bào)廢、報(bào)損資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，待統(tǒng)一處理。對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)：應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。4.處置監(jiān)督資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置工作的組織實(shí)施，確保處置過程合法合規(guī)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行核算和監(jiān)督，確保收入及時(shí)足額入賬。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)處置情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查處置程序是否合規(guī)、處置價(jià)格是否合理、處置收入是否及時(shí)足額上繳等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。資產(chǎn)信息化管理1.建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用、保管、維護(hù)、維修、清查、盤點(diǎn)、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)基本信息、使用情況、變動(dòng)記錄、財(cái)務(wù)核算等功能模塊，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)更新和動(dòng)態(tài)管理。2.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。資產(chǎn)信息錄入應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)購置合同、驗(yàn)收報(bào)告、入庫單、領(lǐng)用申請表等相關(guān)原始憑證進(jìn)行。資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)信息的日常更新工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過程中的變動(dòng)情況，如資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、維修、報(bào)廢等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)核算情況，及時(shí)更新資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保資產(chǎn)信息與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一致。3.信息查詢與分析公司員工可根據(jù)授權(quán)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中查詢資產(chǎn)相關(guān)信息，了解資產(chǎn)的分布、使用狀況等情況，為工作提供支持。資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行資產(chǎn)分析，如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、使用效率分析、成本效益分析等，為公司資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)公司集體資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置計(jì)劃執(zhí)行情況、資產(chǎn)日常管理情況、資產(chǎn)處置情況等。資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題依法依規(guī)進(jìn)行處理，并提出改進(jìn)建議。2.考核評(píng)價(jià)建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)資產(chǎn)管理部門、