單位財務印鑒管理制度一、總則（一）目的為加強單位財務印鑒的管理，規(guī)范印鑒的使用流程，防范財務風險，確保單位資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內部涉及財務印鑒的管理與使用，包括但不限于財務專用章、法定代表人章、財務人員個人名章等。（三）基本原則1.分權制衡原則：財務印鑒的保管、使用應分離，形成相互制約機制，防止印鑒被違規(guī)使用。2.審批嚴格原則：印鑒使用必須經過嚴格的審批流程，確保每一次使用都有合法、合規(guī)的依據。3.安全保密原則：妥善保管財務印鑒，防止印鑒丟失、被盜用，確保印鑒信息安全。二、印鑒的種類與保管（一）印鑒種類1.財務專用章：用于單位財務結算、票據支付等業(yè)務。2.法定代表人章：代表單位法定代表人行使職權，用于特定財務文件簽署等。3.財務人員個人名章：由財務人員個人保管，用于辦理個人職責范圍內的財務業(yè)務。（二）保管要求1.專人保管財務專用章由財務負責人指定專人保管。法定代表人章由法定代表人或其授權人員保管。財務人員個人名章由本人自行保管。2.保管地點印鑒應存放在安全可靠的保險柜或專門的印鑒保管箱中，保險柜或保管箱應放置在有安全防護措施的房間內。不得將印鑒隨意放置在辦公桌上或其他不安全的地方。3.保管人員變動印鑒保管人員因工作調動、離職等原因需要更換時，必須辦理印鑒交接手續(xù)，由交接雙方及監(jiān)交人共同簽字確認，并報財務負責人備案。交接手續(xù)應詳細記錄印鑒的名稱、數量、交接時間等信息。三、印鑒的使用（一）使用范圍1.財務專用章用于單位開具的支票、匯票、本票等票據的簽章。用于財務報表、財務報告等文件的蓋章。用于其他經財務負責人批準的財務結算業(yè)務。2.法定代表人章用于單位重要財務文件、合同等的簽署。用于法定代表人授權范圍內的其他財務事項。3.財務人員個人名章用于辦理本人負責的財務憑證、報表等的簽章。用于經財務負責人批準的其他個人職責范圍內的財務業(yè)務。（二）使用流程1.申請經辦人員填寫《財務印鑒使用申請表》，詳細說明印鑒使用的事項、金額、用途等內容。申請表應經本部門負責人審核簽字，確保業(yè)務的真實性和合理性。2.審批將填寫完整的申請表提交給財務負責人審批。財務負責人應根據相關規(guī)定和實際情況，對申請事項進行嚴格審查，確保印鑒使用符合財務制度和單位利益。對于重大財務事項或金額較大的印鑒使用申請，還需報單位主管領導審批。3.用印印鑒保管人員在收到經審批的《財務印鑒使用申請表》后，應認真核對申請表上的各項信息，確保與審批意見一致。按照申請表上指定的用途和范圍，在相應的文件、票據上加蓋印鑒，并確保印鑒清晰、端正。用印后，在《財務印鑒使用登記簿》上詳細記錄印鑒使用的日期、申請人、申請事項、印鑒名稱等信息。（三）特殊情況處理1.緊急業(yè)務在緊急情況下，如涉及資金支付的時效性要求較高，無法及時完成正常審批流程時，經辦人員應電話請示財務負責人和單位主管領導同意后，先行使用印鑒，但事后必須及時補辦審批手續(xù)。補辦審批手續(xù)時，應附上相關的業(yè)務說明和證明材料。2.異地用印因業(yè)務需要在異地使用財務印鑒時，應提前向財務負責人和單位主管領導報告，并按照以下方式處理：通過郵寄印鑒的方式辦理時，應選擇安全可靠的快遞公司，并對印鑒進行密封包裝，同時記錄快遞單號。安排專人攜帶印鑒前往異地辦理業(yè)務時，應提前制定詳細的行程計劃，并報財務負責人和單位主管領導批準。專人應妥善保管印鑒，確保印鑒安全，使用完畢后及時帶回。四、印鑒的檢查與監(jiān)督（一）定期檢查1.財務部門應定期對財務印鑒的保管和使用情況進行檢查，每月至少進行一次全面檢查，每季度進行一次重點抽查。2.檢查內容包括印鑒保管是否安全、使用流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、登記簿記錄是否完整等。（二）不定期抽查1.單位內部審計部門或其他監(jiān)督部門應不定期對財務印鑒的管理情況進行抽查，每年至少進行兩次。2.抽查可采用現(xiàn)場檢查、查閱資料、詢問相關人員等方式進行，重點檢查印鑒管理制度的執(zhí)行情況和存在的問題。（三）問題處理1.對于檢查和抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時記錄并分析原因。2.屬于保管不當的問題，應責令保管人員立即整改，加強安全防范措施；屬于使用流程不規(guī)范的問題，應及時完善相關制度和流程，并對相關責任人進行培訓和教育。3.對于違規(guī)使用印鑒的行為，應按照單位相關規(guī)定嚴肅處理，追究責任人的責任；涉嫌違法犯罪的，應及時移交司法機關處理。五、印鑒的掛失與補辦（一）掛失1.發(fā)現(xiàn)財務印鑒丟失或被盜用后，保管人員應立即向財務負責人報告，并采取以下措施：在第一時間通知單位內部相關部門，如辦公室、保衛(wèi)部門等，協(xié)助采取防范措施，防止損失擴大。向開戶銀行掛失印鑒，要求銀行暫停該印鑒的使用，并按照銀行要求辦理掛失手續(xù)。2.同時，應填寫《財務印鑒掛失申請表》，詳細說明印鑒丟失或被盜用的情況，經財務負責人和單位主管領導簽字后，提交給相關部門備案。（二）補辦1.在完成印鑒掛失手續(xù)后，根據實際需要，按照以下程序辦理印鑒補辦：財務部門提出印鑒補辦申請，填寫《財務印鑒補辦申請表》，說明補辦原因、印鑒種類等信息。申請經財務負責人審核、單位主管領導批準后，由財務部門會同辦公室等相關部門辦理印鑒補辦手續(xù)。補辦印鑒時，應選擇具有資質的正規(guī)刻章機構，并按照公安機關的相關規(guī)定進行備案。2.新印鑒制作完成后，應及時進行啟用，并在單位內部發(fā)布啟用通知，同時更新相關財務檔案和系統(tǒng)中的印鑒信息。六、附則（一）解釋權本制度由單位財務