國(guó)企投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范投資行為，保障國(guó)有資產(chǎn)安全，提高投資效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于國(guó)有企業(yè)及其所屬全資、控股子企業(yè)的投資活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：投資活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管要求。2.效益性原則：以提高投資效益為中心，充分考慮投資項(xiàng)目的收益性、風(fēng)險(xiǎn)性和流動(dòng)性，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，將投資風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。4.科學(xué)決策原則：建立科學(xué)的投資決策程序，充分論證投資項(xiàng)目的可行性和必要性，避免盲目投資。二、投資風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系（一）投資決策委員會(huì)1.組成：投資決策委員會(huì)由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人等組成，主任由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。2.職責(zé)：審議投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資方案等重要文件。對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策，確定投資項(xiàng)目是否實(shí)施。監(jiān)督投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，協(xié)調(diào)解決投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.組成：風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員。2.職責(zé)：制定投資風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、分析和評(píng)估投資項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議，協(xié)助投資決策委員會(huì)和相關(guān)部門制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。跟蹤監(jiān)測(cè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)變化情況，提出調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施的建議。（三）業(yè)務(wù)部門1.組成：業(yè)務(wù)部門包括投資項(xiàng)目的主辦部門和相關(guān)職能部門，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的具體實(shí)施和管理。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的前期調(diào)研、可行性研究、項(xiàng)目申報(bào)等工作。按照投資決策委員會(huì)的決策意見(jiàn)，組織實(shí)施投資項(xiàng)目，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作。三、投資項(xiàng)目立項(xiàng)管理（一）投資項(xiàng)目的提出1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)劃和市場(chǎng)需求，提出投資項(xiàng)目建議。2.投資項(xiàng)目建議應(yīng)包括項(xiàng)目背景、投資目的、投資規(guī)模、投資方式、投資期限、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。（二）投資項(xiàng)目的初審1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)投資項(xiàng)目建議進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具初審意見(jiàn)，提交投資決策委員會(huì)審議。（三）投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批1.投資決策委員會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，根據(jù)審議結(jié)果作出立項(xiàng)審批決定。2.投資項(xiàng)目經(jīng)立項(xiàng)審批后，方可開(kāi)展可行性研究等后續(xù)工作。四、投資項(xiàng)目可行性研究（一）可行性研究的組織1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織投資項(xiàng)目的可行性研究工作，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制。2.可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概況、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。（二）可行性研究的評(píng)審1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織相關(guān)專家對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，重點(diǎn)審查項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。2.評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具評(píng)審意見(jiàn)，提交投資決策委員會(huì)審議。五、投資項(xiàng)目決策管理（一）決策程序1.投資決策委員會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、評(píng)審意見(jiàn)等進(jìn)行審議。2.投資決策委員會(huì)成員應(yīng)充分發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行表決。3.投資決策委員會(huì)根據(jù)表決結(jié)果作出決策，決策意見(jiàn)應(yīng)明確投資項(xiàng)目是否實(shí)施、投資規(guī)模、投資方式、投資期限等內(nèi)容。（二）決策責(zé)任1.投資決策委員會(huì)成員對(duì)投資決策負(fù)責(zé)，如因決策失誤導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失，將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)按照投資決策委員會(huì)的決策意見(jiàn)，做好投資項(xiàng)目的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)控制工作，如因工作不力導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失，將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、投資項(xiàng)目實(shí)施管理（一）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)投資決策委員會(huì)的決策意見(jiàn)，制定投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目實(shí)施的時(shí)間進(jìn)度、工作內(nèi)容、責(zé)任人等。2.投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃應(yīng)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。（二）項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告投資項(xiàng)目的實(shí)施情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作。（三）項(xiàng)目變更管理1.投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中如需變更投資規(guī)模、投資方式、投資期限等重要內(nèi)容，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出變更申請(qǐng)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核后，提交投資決策委員會(huì)審議。2.投資決策委員會(huì)根據(jù)審議結(jié)果作出變更決策，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照變更決策意見(jiàn)組織實(shí)施。七、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)（一）后評(píng)價(jià)的組織1.投資項(xiàng)目完成后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制。2.后評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目實(shí)施情況、投資效益、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容。（二）后評(píng)價(jià)的評(píng)審1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織相關(guān)專家對(duì)后評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，重點(diǎn)審查項(xiàng)目的實(shí)施效果、投資效益、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況。2.評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具評(píng)審意見(jiàn)，提交投資決策委員會(huì)審議。（三）后評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用1.投資決策委員會(huì)根據(jù)后評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，為今后的投資決策提供參考。2.業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，如因工作失誤導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失，將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、投資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)1.企業(yè)應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目信息的集中管理和共享。2.投資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備投資項(xiàng)目申報(bào)、審批、實(shí)施、后評(píng)價(jià)等全過(guò)程的信息管理功能，以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警、控制等風(fēng)險(xiǎn)管理功能。（二）系統(tǒng)應(yīng)用1.業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)充分利用投資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，及時(shí)錄入和更新投資項(xiàng)目信息，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警工作。2.投資決策委員會(huì)應(yīng)通過(guò)投資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，查閱投資項(xiàng)目相關(guān)信息，進(jìn)行投資決策。九、投資風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查投資項(xiàng)目的合規(guī)性、效益性和風(fēng)險(xiǎn)控制情況。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。（二）外部監(jiān)督檢查