醫(yī)院財(cái)務(wù)印鑒管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)印鑒管理，規(guī)范印鑒使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保醫(yī)院資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院財(cái)務(wù)部門涉及的各類印鑒，包括但不限于財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章、發(fā)票專用章等。（三）基本原則1.分權(quán)制衡原則：印鑒保管與使用相分離，明確各崗位在印鑒管理中的職責(zé)，形成相互制約機(jī)制。2.安全保密原則：采取有效措施確保印鑒安全存放，防止印鑒被盜用、冒用，嚴(yán)格控制印鑒使用范圍和審批程序，對(duì)涉及印鑒的信息嚴(yán)格保密。3.規(guī)范操作原則：印鑒的刻制、啟用、保管、使用、變更、廢止等環(huán)節(jié)均應(yīng)遵循規(guī)定的流程和手續(xù)，確保操作規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。二、印鑒的刻制與啟用（一）刻制1.醫(yī)院財(cái)務(wù)印鑒的刻制必須依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)定的程序進(jìn)行。2.因工作需要刻制財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明印鑒名稱、用途、數(shù)量等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)醫(yī)院分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過(guò)后，由醫(yī)院指定專人負(fù)責(zé)聯(lián)系具有合法資質(zhì)的印章刻制單位進(jìn)行刻制。刻制過(guò)程中，應(yīng)要求刻制單位嚴(yán)格按照醫(yī)院提供的樣式和規(guī)格進(jìn)行制作，確保印鑒清晰、規(guī)范。（二）啟用1.新刻制的財(cái)務(wù)印鑒在啟用前，必須進(jìn)行詳細(xì)登記。登記內(nèi)容包括印鑒名稱、規(guī)格、啟用日期、啟用范圍、保管人等信息。2.登記完成后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在印鑒啟用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并注明啟用日期。3.新印鑒啟用后，原相關(guān)印鑒同時(shí)廢止，并按照規(guī)定進(jìn)行封存保管，以備查核。三、印鑒的保管（一）保管人員職責(zé)1.醫(yī)院財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員必須具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財(cái)務(wù)印鑒管理規(guī)定。2.保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，確保印鑒存放安全，防止印鑒丟失、被盜或損壞。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將印鑒帶出醫(yī)院或交予他人保管。3.保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印鑒使用審批制度，對(duì)不符合規(guī)定的印鑒使用申請(qǐng)有權(quán)拒絕，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。4.定期對(duì)印鑒進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)印鑒有磨損、變形等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并按規(guī)定申請(qǐng)更換。（二）保管方式1.財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章應(yīng)分別由不同人員保管，不得由同一人保管兩枚及以上重要印鑒。2.印鑒應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或安全箱內(nèi)，并設(shè)置密碼鎖。密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，定期更換。3.保險(xiǎn)柜或安全箱應(yīng)存放于財(cái)務(wù)部門的安全區(qū)域，確保有監(jiān)控設(shè)備覆蓋，防止非授權(quán)人員進(jìn)入。四、印鑒的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章主要用于醫(yī)院財(cái)務(wù)結(jié)算票據(jù)（如支票、匯票等）的加蓋、財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)文件的簽章等。2.法定代表人章主要用于醫(yī)院重大財(cái)務(wù)決策文件、授權(quán)委托書等需要法定代表人簽字確認(rèn)的文件上加蓋。3.發(fā)票專用章主要用于醫(yī)院開(kāi)具的各類發(fā)票上加蓋。（二）使用流程1.申請(qǐng)：因工作需要使用財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，使用人應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印鑒使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明用印事項(xiàng)、金額、用途、使用部門等信息，并簽字確認(rèn)。2.審批：申請(qǐng)表經(jīng)使用人所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核用印事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和必要性，對(duì)不符合規(guī)定的申請(qǐng)予以退回，并說(shuō)明理由。3.蓋章：審批通過(guò)后，使用人將申請(qǐng)表交予印鑒保管人員。保管人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)申請(qǐng)表上的審批簽字及用印事項(xiàng)，確認(rèn)無(wú)誤后，按照規(guī)定的使用范圍在相關(guān)文件或票據(jù)上加蓋印鑒，并在《財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿》上進(jìn)行登記，登記內(nèi)容包括用印日期、用印事項(xiàng)、金額、使用人、審批人等信息。（三）特殊情況處理1.如遇緊急情況（如銀行付款等），無(wú)法事先履行審批手續(xù)時(shí)，使用人應(yīng)電話向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明情況，經(jīng)同意后可先行用印，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.涉及金額較大或重要的財(cái)務(wù)事項(xiàng)用印，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)報(bào)醫(yī)院分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可加蓋印鑒。五、印鑒的變更與廢止（一）變更1.因醫(yī)院名稱變更、法定代表人變更、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人變更等原因需要變更財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明變更原因、變更內(nèi)容等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)醫(yī)院分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過(guò)后，按照印鑒刻制的相關(guān)規(guī)定，重新刻制新的印鑒，并辦理啟用手續(xù)。同時(shí)，對(duì)原印鑒進(jìn)行封存保管，按照規(guī)定的期限進(jìn)行銷毀。3.變更印鑒后，應(yīng)及時(shí)通知醫(yī)院內(nèi)部相關(guān)部門及外部合作單位，確保財(cái)務(wù)工作的正常進(jìn)行。（二）廢止1.財(cái)務(wù)印鑒因磨損、損壞、遺失或其他原因不再使用時(shí)，保管人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并填寫《財(cái)務(wù)印鑒廢止申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明廢止原因、印鑒名稱、規(guī)格等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)醫(yī)院分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，對(duì)廢止的印鑒進(jìn)行封存保管，并按照醫(yī)院規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。3.印鑒銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保印鑒徹底銷毀，防止印鑒被非法利用。銷毀過(guò)程中，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印鑒銷毀登記表》，詳細(xì)記錄銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、印鑒名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，監(jiān)銷人及銷毀人應(yīng)簽字確認(rèn)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)印鑒管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印鑒的保管、使用、變更、廢止等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.審計(jì)檢查過(guò)程中，應(yīng)查閱相關(guān)文件、記錄，與印鑒保管人員、使用人員進(jìn)行談話，實(shí)地查看印鑒存放情況等，確保審計(jì)工作的全面性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保財(cái)務(wù)印鑒管理制度得到有效執(zhí)行。（二）日常監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)印鑒管理工作的日常監(jiān)督，定期檢查印鑒保管情況、使用審批記錄等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。2.印鑒保管人員應(yīng)定期對(duì)印鑒使用情況進(jìn)行自查，確保印鑒使用符合規(guī)定，登記記錄準(zhǔn)確完整。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任界定1.因保管不善導(dǎo)致財(cái)務(wù)印鑒丟失、被盜或損壞的，保管人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。如給醫(yī)院造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究其經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。2.未經(jīng)審批擅自使用財(cái)務(wù)印鑒的，使用人應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任。如因此給醫(yī)院造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響的，應(yīng)依法追究其法律責(zé)任。3.因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致不符合規(guī)定的印鑒使用申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反財(cái)務(wù)印鑒管理制度的相關(guān)人員，醫(yī)院將視情節(jié)輕重，給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給醫(yī)院造成重大經(jīng)濟(jì)損