受托代理資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范公司受托代理資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司受托代理的各類資產(chǎn)，包括但不限于貨幣資金、有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：受托代理資產(chǎn)的管理應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保受托代理資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)損失。3.效益性原則：合理配置受托代理資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。4.獨立性原則：受托代理資產(chǎn)應(yīng)與公司自有資產(chǎn)分開管理，獨立核算。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)受托代理資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的驗收、保管、維護、清查等。2.建立受托代理資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的增減變動情況。3.定期對受托代理資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)受托代理資產(chǎn)的財務(wù)核算工作，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.審核受托代理資產(chǎn)的收支憑證，確保資金收付的合法性和準(zhǔn)確性。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，編制受托代理資產(chǎn)財務(wù)報表。（三）使用部門1.按照規(guī)定使用受托代理資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的合理使用和安全。2.配合資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門做好資產(chǎn)的清查盤點工作。3.及時反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。（四）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，對受托代理資產(chǎn)的重大事項進(jìn)行審批，如資產(chǎn)購置、處置、對外投資等。2.監(jiān)督檢查受托代理資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。三、資產(chǎn)的取得與驗收（一）資產(chǎn)取得1.受托代理資產(chǎn)的取得應(yīng)根據(jù)相關(guān)合同、協(xié)議或授權(quán)文件進(jìn)行，確保取得資產(chǎn)的合法性和合規(guī)性。2.資產(chǎn)取得方式包括購置、接受捐贈、調(diào)入等，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。（二）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)到達(dá)后，應(yīng)及時組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等，確保資產(chǎn)與合同或協(xié)議約定一致。3.驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收單，并由驗收人員簽字確認(rèn)。四、資產(chǎn)的保管與使用（一）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點，選擇合適的保管方式，確保資產(chǎn)的安全。2.對貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的保管場所、配備必要的安全設(shè)施等。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)存在的問題。（二）資產(chǎn)使用1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用受托代理資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用地點等。3.對資產(chǎn)的使用過程進(jìn)行監(jiān)督，確保資產(chǎn)的合理使用，提高資產(chǎn)使用效益。五、資產(chǎn)的清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員等。2.清查盤點計劃應(yīng)報財務(wù)部門和審批部門備案。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，組織相關(guān)人員對受托代理資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點。2.清查盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的賬目與實物，如實記錄清查盤點結(jié)果。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，并提出處理意見。（三）清查盤點報告1.清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制清查盤點報告，詳細(xì)說明清查盤點情況、存在的問題及處理建議。2.清查盤點報告應(yīng)報財務(wù)部門和審批部門審核。3.根據(jù)審核意見，對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，確保資產(chǎn)賬實相符。六、資產(chǎn)的處置（一）處置原則1.受托代理資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。2.對于閑置資產(chǎn)、已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)等，應(yīng)及時進(jìn)行處置，提高資產(chǎn)使用效益。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明處置原因、處置方式等。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見。3.財務(wù)部門對資產(chǎn)處置的財務(wù)情況進(jìn)行審核，提出審核意見。4.審批部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門的審核意見進(jìn)行審批。5.經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作，確保資產(chǎn)處置過程的規(guī)范、有序。6.資產(chǎn)處置完成后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)資料歸檔保存。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對受托代理資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)的管理、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門和使用部門應(yīng)定期進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，確保受托代理資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。八、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.對于在受托代理資產(chǎn)管理過程中，因故意或重大過失導(dǎo)致資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)相關(guān)人員的職責(zé)范圍、過錯程度等因素進(jìn)行確定。（二）責(zé)任追究方式1.責(zé)任追究方式包括警告、罰款、降職、撤職、辭退等。2.對于因違法違規(guī)行為導(dǎo)致資產(chǎn)損失的，