縣級(jí)機(jī)關(guān)預(yù)算管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范縣級(jí)機(jī)關(guān)預(yù)算管理工作，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的管理，提高財(cái)政資金使用效益，保障縣級(jí)機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。適用范圍本制度適用于縣級(jí)機(jī)關(guān)各部門及所屬單位的預(yù)算管理活動(dòng)。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政政策，確保預(yù)算編制、執(zhí)行等工作合法合規(guī)。2.完整性原則：將縣級(jí)機(jī)關(guān)所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)收支情況，避免高估或低估。4.公開(kāi)性原則：預(yù)算信息應(yīng)依法依規(guī)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。5.績(jī)效性原則：強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)政政策。2.縣級(jí)機(jī)關(guān)的職責(zé)、工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等。2.支出預(yù)算：基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等；公用經(jīng)費(fèi)主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)等。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)縣級(jí)機(jī)關(guān)的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，對(duì)特定項(xiàng)目安排的支出預(yù)算。編制程序1.準(zhǔn)備階段：縣級(jí)機(jī)關(guān)各部門及所屬單位按照財(cái)政部門的要求，準(zhǔn)備相關(guān)基礎(chǔ)資料。2.一上階段：各部門及所屬單位根據(jù)本部門的職責(zé)、工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)，編制本部門的預(yù)算建議數(shù)，報(bào)送縣級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門。3.一下階段：縣級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，提出縣級(jí)機(jī)關(guān)年度預(yù)算草案，報(bào)縣級(jí)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定后，報(bào)送財(cái)政部門。4.二上階段：財(cái)政部門對(duì)縣級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)，反饋給縣級(jí)機(jī)關(guān)?？h級(jí)機(jī)關(guān)根據(jù)財(cái)政部門的意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，再次報(bào)送財(cái)政部門。5.二下階段：財(cái)政部門將審核后的縣級(jí)機(jī)關(guān)年度預(yù)算草案報(bào)經(jīng)縣級(jí)政府審定后，下達(dá)各部門及所屬單位。預(yù)算執(zhí)行收入執(zhí)行1.縣級(jí)機(jī)關(guān)各部門及所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政政策，及時(shí)足額組織各項(xiàng)收入，不得截留、挪用。2.加強(qiáng)對(duì)非稅收入的管理，嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳管理制度，確保非稅收入及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)。支出執(zhí)行1.基本支出執(zhí)行：嚴(yán)格按照預(yù)算安排控制基本支出，確保人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)的合理使用。加強(qiáng)對(duì)基本支出的日常管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范支出審批程序。2.項(xiàng)目支出執(zhí)行：各部門及所屬單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目支出預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。建立項(xiàng)目支出跟蹤問(wèn)效機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，并按照規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)決算和績(jī)效評(píng)價(jià)。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、突發(fā)事件等特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等內(nèi)容，經(jīng)縣級(jí)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定后，報(bào)財(cái)政部門審批。預(yù)算監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.縣級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。2.各部門及所屬單位應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況的自我監(jiān)督和檢查，確保預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范和有效。外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)和監(jiān)督工作。2.按照規(guī)定公開(kāi)預(yù)算信息，接受社會(huì)監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。預(yù)算績(jī)效管理績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.各部門及所屬單位在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)同時(shí)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，明確項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出和效果。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政政策要求，與部門職責(zé)和工作任務(wù)緊密相關(guān)，具有可衡量性和可操作性?？?jī)效運(yùn)行監(jiān)控1.建立績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。2.績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的內(nèi)容包括項(xiàng)目進(jìn)展情況、資金使用情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況等?？?jī)效評(píng)價(jià)1.項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)組織績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)作為以后年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。預(yù)算管理信息化建設(shè)建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)1.利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立縣級(jí)機(jī)關(guān)預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、績(jī)效管理等工作的信息化管理。2.預(yù)算管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、分析、查詢等功能，為預(yù)算管理工作提供有力的技術(shù)支持。加強(qiáng)信息安全管理1.建立健全預(yù)算管理信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)信息安全防護(hù)，確保預(yù)算管理信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。2