單位支票印鑒管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)單位支票印鑒的管理，確保支票使用的安全性和規(guī)范性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及支票印鑒使用的所有部門和人員。3.基本原則不相容崗位分離原則：支票印鑒的保管與使用應(yīng)嚴(yán)格分離，不得由同一人兼任。審批與使用規(guī)范原則：支票印鑒的使用必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保用途合法、合規(guī)。安全保密原則：加強(qiáng)支票印鑒的安全保管，防止印鑒被盜用、冒用或泄露。二、支票印鑒的種類及保管1.支票印鑒種類財(cái)務(wù)專用章：用于在支票等票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)確認(rèn)章。法定代表人章：代表公司法定代表人行使權(quán)力的印章。其他預(yù)留銀行印鑒：根據(jù)銀行要求預(yù)留的其他印章。2.保管職責(zé)財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財(cái)務(wù)工作流程。法定代表人章由法定代表人或其授權(quán)的專人保管。授權(quán)保管時(shí)，需辦理書面授權(quán)手續(xù)。其他預(yù)留銀行印鑒按照銀行要求分別由專人保管。3.保管要求印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，存放于安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜等，并設(shè)置密碼。不得將印鑒隨意帶出辦公場(chǎng)所，確因工作需要帶出的，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理登記手續(xù)，使用完畢后及時(shí)歸還。印鑒保管人員離崗時(shí)，應(yīng)將印鑒交接給指定的臨時(shí)保管人員，并辦理交接手續(xù)。三、支票印鑒的使用1.使用范圍支票印鑒僅用于公司正常的支票支付業(yè)務(wù)，包括但不限于支付貨款、費(fèi)用報(bào)銷、繳納稅款等。2.使用流程填寫支票：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要填寫支票的各項(xiàng)內(nèi)容，包括日期、金額、收款人、用途等，并確保填寫準(zhǔn)確、清晰。審批：填寫好的支票需按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核支票用途、金額等是否合理、合規(guī)，簽字確認(rèn)后方可使用。印鑒加蓋：經(jīng)審批后的支票，由專人持支票到印鑒保管人員處加蓋印鑒。印鑒保管人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)支票內(nèi)容與審批單是否一致，無(wú)誤后加蓋相應(yīng)印鑒。登記備案：每次印鑒使用后，印鑒保管人員應(yīng)及時(shí)在《支票印鑒使用登記簿》上進(jìn)行登記，記錄支票號(hào)碼、使用日期、用途、金額、審批人等信息。3.特殊情況處理如遇緊急支付業(yè)務(wù)，無(wú)法按照正常審批流程進(jìn)行審批時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，并在事后及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的支票支付，應(yīng)實(shí)行雙人印鑒制度，即由財(cái)務(wù)專用章保管人員和法定代表人章保管人員分別加蓋印鑒。四、審批流程1.日常業(yè)務(wù)審批業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫支票申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明支票用途、金額、收款人等信息。將支票申請(qǐng)單提交給部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門審核支票申請(qǐng)單，重點(diǎn)審核金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、支付方式是否合規(guī)等，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字審批。如涉及重大資金支出，還需經(jīng)過(guò)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。2.特殊業(yè)務(wù)審批對(duì)于超預(yù)算支出、對(duì)外投資、融資等特殊業(yè)務(wù)的支票支付，除按照上述日常業(yè)務(wù)審批流程外，還需經(jīng)過(guò)公司相關(guān)決策機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)、股東會(huì)等）審批。審批通過(guò)后，方可按照支票印鑒使用流程進(jìn)行操作。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)支票印鑒管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印鑒保管是否安全、使用流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全等。2.財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門每月對(duì)支票印鑒的使用情況進(jìn)行自查，核對(duì)《支票印鑒使用登記簿》與實(shí)際使用情況是否一致，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定使用支票印鑒的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)較輕的，給予警告、批評(píng)教育；情節(jié)嚴(yán)重的，追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。六、風(fēng)險(xiǎn)防范1.防范印鑒被盜用風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)印鑒保管場(chǎng)所的安全防范措施，安裝監(jiān)控設(shè)備，定期更換保險(xiǎn)柜密碼。對(duì)印鑒保管人員進(jìn)行背景審查，簽訂保密協(xié)議，防止印鑒被盜用。2.防范審批不嚴(yán)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，加強(qiáng)對(duì)審批人員的培訓(xùn)，提高審批人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任心。對(duì)審批過(guò)程進(jìn)行記錄和存檔，便于事后監(jiān)督檢查。3.防范財(cái)務(wù)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)在支票印鑒使用過(guò)程中，涉及的財(cái)務(wù)信息應(yīng)嚴(yán)格保密。印鑒保管人員和使用人員不得隨意透露支票支付的相關(guān)信息，防止財(cái)務(wù)信息泄露給公司帶來(lái)?yè)p失。七、培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門定期組織支票印鑒管理制度的培訓(xùn)，培訓(xùn)對(duì)象包括印鑒保管人員、使用人員、審批人員等。培訓(xùn)內(nèi)容包括制度解讀、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范等。2.宣傳教育通過(guò)內(nèi)部宣傳欄、公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等渠道，宣傳支票印鑒管理制度的重要性和相關(guān)規(guī)定，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。八、附則1.制度修訂本制度如有未盡事宜或與國(guó)