公司投資證券管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司投資證券行為，加強對投資證券業(yè)務的管理，防范投資風險，保障公司資產的安全與增值，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司從事的投資證券相關活動。（三）基本原則1.合法性原則：投資證券活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關監(jiān)管規(guī)定。2.風險控制原則：建立健全風險控制體系，有效識別、評估和控制投資風險。3.審慎投資原則：充分進行市場調研和分析，謹慎做出投資決策。4.信息披露原則：按照規(guī)定及時、準確、完整地披露投資證券相關信息。二、投資證券的范圍及決策權限（一）投資證券的范圍1.股票：包括在證券交易所上市交易的A股、B股、H股等。2.債券：包括國債、企業(yè)債、公司債等。3.基金：包括證券投資基金、貨幣市場基金等。4.其他經公司董事會批準的投資證券品種。（二）決策權限1.公司單次投資證券金額占公司最近一期經審計凈資產10%以下（含10%）的，由公司總經理辦公會審議決定。2.公司單次投資證券金額占公司最近一期經審計凈資產10%以上30%以下（含30%）的，由公司董事會審議決定。3.公司單次投資證券金額占公司最近一期經審計凈資產30%以上的，由公司股東大會審議決定。三、投資證券的流程（一）投資研究與分析1.投資部門應收集、整理與投資證券相關的市場信息、行業(yè)動態(tài)、公司基本面等資料。2.組織專業(yè)人員對投資證券進行深入研究和分析，形成投資建議報告。投資建議報告應包括投資品種、投資金額、投資時機、風險評估等內容。（二）投資決策1.根據(jù)投資建議報告，按照決策權限提交相應的會議審議。2.會議審議時，投資部門應詳細介紹投資建議報告的內容，參會人員應充分發(fā)表意見，對投資的必要性、可行性、風險等進行評估。3.經會議審議通過后，形成投資決策文件。（三）投資執(zhí)行1.投資部門根據(jù)投資決策文件，與相關證券經紀機構、基金管理公司等簽訂投資協(xié)議或合同。2.按照投資協(xié)議或合同的約定，辦理投資證券的購買、出售等手續(xù)。3.及時記錄投資證券的交易情況，包括交易日期、品種、數(shù)量、價格、金額等。（四）投資監(jiān)控與評估1.建立投資證券監(jiān)控機制，定期對投資證券的市場表現(xiàn)、風險狀況等進行監(jiān)控和分析。2.投資部門應定期向公司管理層提交投資證券的監(jiān)控報告，及時反映投資情況和存在的問題。3.根據(jù)投資監(jiān)控情況，對投資證券進行評估，必要時調整投資策略或投資組合。（五）投資處置1.根據(jù)投資決策、市場變化等因素，決定投資證券的處置時機和方式。2.按照規(guī)定辦理投資證券的出售、贖回等處置手續(xù)，確保投資處置過程合法、合規(guī)。3.對投資處置的收益或損失進行核算和確認，并及時進行賬務處理。四、風險管理（一）風險識別與評估1.建立投資證券風險識別與評估機制，對投資過程中可能面臨的市場風險、信用風險、流動性風險等進行識別和評估。2.定期對投資證券的風險狀況進行全面評估，形成風險評估報告。（二）風險控制措施1.市場風險控制：合理分散投資，避免過度集中投資于某一品種或行業(yè)；設置止損點，控制投資損失。2.信用風險控制：選擇信譽良好的證券經紀機構、基金管理公司等合作；對投資的債券等品種進行信用評級分析。3.流動性風險控制：合理安排投資資金，確保有足夠的資金滿足投資證券的變現(xiàn)需求；關注市場流動性狀況，及時調整投資組合。（三）風險應急處置1.制定風險應急處置預案，明確在投資證券出現(xiàn)重大風險時的應急處置措施和責任分工。2.定期對應急處置預案進行演練和評估，確保其有效性和可操作性。3.當投資證券出現(xiàn)重大風險時，應立即啟動應急處置預案，采取有效措施控制風險，減少損失，并及時向公司管理層報告。五、信息披露（一）披露原則公司應按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露投資證券相關信息。（二）披露內容1.投資證券的種類、金額、投資比例等基本情況。2.投資決策的依據(jù)、過程和結果。3.投資證券的收益或損失情況。4.投資證券面臨的風險及風險控制措施。5.其他需要披露的信息。（三）披露方式1.在公司定期報告中披露投資證券相關信息。2.根據(jù)需要，在公司官網、證券交易所指定媒體等渠道發(fā)布臨時公告，披露投資證券的重大事項。六、內部審計與監(jiān)督（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對投資證券業(yè)務進行審計，檢查投資決策程序的合規(guī)性、投資操作的規(guī)范性、風險控制措施的有效性等。2.內部審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）監(jiān)督檢查1.公司管理層定期對投資證券業(yè)務進行監(jiān)督檢查，確保投資活動符合公司制度和相關法律法規(guī)要求。2.公司監(jiān)事會對投資證券業(yè)務進行監(jiān)督，對重大投資決策等事項發(fā)表意見。七、人員管理（一）人員資質要求從事投資證券業(yè)務的人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，取得證券從業(yè)資格證書等相關資質。（二）培訓與教育1.定期組織投資證券業(yè)務人員參加培訓和學習，提高其專業(yè)素質和業(yè)務能力。2.培訓內容包括證券市場法律法規(guī)、投資分析方法、風險控制等方面。（三）職業(yè)道德與操守1.加強對投資證券業(yè)務人員的職業(yè)道德教育，要求其遵守法律法規(guī)和公司制度，誠實守信，勤勉盡責。2.建立投資證券業(yè)務人員的職業(yè)道德檔案，記錄其職業(yè)道德表現(xiàn)情況。八、附則（一）解