非現(xiàn)金收付管理制度總則目的為規(guī)范公司非現(xiàn)金收付行為，加強財務管理，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構在經濟活動中的非現(xiàn)金收付管理?；驹瓌t1.合法性原則：非現(xiàn)金收付活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關財經制度。2.準確性原則：確保非現(xiàn)金收付信息的真實、準確、完整。3.安全性原則：保障非現(xiàn)金收付過程中資金和信息的安全。4.效率性原則：優(yōu)化非現(xiàn)金收付流程，提高工作效率。非現(xiàn)金收付方式銀行轉賬1.公司對外支付款項，除按本制度規(guī)定可使用現(xiàn)金支付的以外，均應通過銀行轉賬方式辦理。2.各部門應根據業(yè)務需要，提前填寫付款申請單，注明收款單位名稱、賬號、開戶行、付款金額、付款用途等信息，并按公司審批流程進行審批。3.財務部門收到經審批的付款申請單后，應及時核對相關信息，確保準確無誤。在辦理銀行轉賬時，應嚴格按照銀行規(guī)定的操作流程進行，確保轉賬資金的安全。4.對于重要款項的支付，財務部門應進行電話或實地核實，確保收款信息的真實性。支票1.支票分為現(xiàn)金支票和轉賬支票，公司主要使用轉賬支票進行非現(xiàn)金支付。2.領用支票時，領用人應填寫支票領用登記表，注明支票號碼、領用日期、收款單位名稱、金額、用途等信息，并經部門負責人審批。3.財務部門應根據審批后的支票領用登記表發(fā)放支票，并在支票存根上注明相關信息。領用人應妥善保管支票，不得遺失、轉借或擅自更改支票信息。4.支票的使用應嚴格按照銀行規(guī)定的格式和要求填寫，確保字跡清晰、內容準確。支票的背書轉讓必須符合法律法規(guī)的規(guī)定，背書應連續(xù)、完整。5.支票使用后，領用人應及時將支票存根交回財務部門進行核銷。財務部門應定期對支票的使用情況進行核對，確保支票的使用符合規(guī)定。商業(yè)匯票1.商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。公司在經濟活動中，根據業(yè)務需要可使用商業(yè)匯票進行非現(xiàn)金支付。2.公司使用商業(yè)匯票進行支付時，應按照《中華人民共和國票據法》等相關法律法規(guī)的規(guī)定辦理。3.財務部門應加強對商業(yè)匯票的管理，建立商業(yè)匯票備查簿，詳細記錄商業(yè)匯票的出票日期、到期日期、出票金額、付款人、收款人等信息。4.商業(yè)匯票到期前，財務部門應及時通知相關部門辦理托收手續(xù)，確?？铐椉皶r收回。如因特殊情況導致商業(yè)匯票無法按時托收，應及時采取措施進行處理，避免公司利益受損。電子支付1.隨著信息技術的發(fā)展，公司鼓勵使用電子支付方式進行非現(xiàn)金收付，如網上銀行支付、第三方支付平臺支付等。2.使用電子支付方式時，相關操作人員應嚴格按照電子支付平臺的操作流程進行操作，確保支付信息的安全。3.財務部門應定期對電子支付記錄進行核對，確保支付信息的準確性和完整性。同時，應加強對電子支付賬戶的管理，設置合理的支付密碼和權限，防止賬戶信息泄露。非現(xiàn)金收付流程付款流程1.業(yè)務部門根據合同或業(yè)務需求，填寫付款申請單，并附上相關證明材料，如發(fā)票、合同復印件等。2.付款申請單應依次經業(yè)務部門負責人、財務部門審核、分管領導審批、總經理審批。3.財務部門審核付款申請單時，應重點審核付款金額、付款用途、收款單位信息等是否準確無誤，相關證明材料是否齊全。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與業(yè)務部門溝通并要求其進行更正。4.分管領導和總經理根據公司財務狀況和業(yè)務實際情況進行審批。對于重大款項的支付，應提交公司管理層會議審議。5.經審批通過的付款申請單交財務部門辦理付款手續(xù)。財務部門根據審批意見，選擇合適的非現(xiàn)金收付方式進行支付，并及時記錄付款信息。收款流程1.銷售部門或其他業(yè)務部門在收到客戶款項后，應及時開具收款憑證，如發(fā)票、收據等，并將收款信息傳遞給財務部門。2.財務部門收到收款憑證后，應核對收款金額、收款方式、客戶信息等是否與業(yè)務部門傳遞的信息一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與業(yè)務部門溝通核實。3.財務部門根據收款憑證和實際收款情況，及時進行賬務處理，確保收款信息準確記錄在公司財務賬目中。4.對于收到的銀行承兌匯票等票據，財務部門應按照票據管理規(guī)定進行保管，并及時辦理托收手續(xù)。審批權限付款審批權限1.公司日常經營活動中的小額付款（具體金額標準由公司根據實際情況另行規(guī)定），由業(yè)務部門負責人審核，財務部門負責人審批。2.金額較大的付款（超過小額付款標準），除業(yè)務部門負責人和財務部門負責人審核外，還需分管領導審批。3.重大款項的支付（具體金額標準由公司根據實際情況另行規(guī)定），需提交公司管理層會議審議，經總經理審批后方可支付。收款審批權限1.一般收款業(yè)務，由業(yè)務部門負責人審核確認收款信息后，交財務部門進行賬務處理。2.對于特殊收款業(yè)務或金額較大的收款，財務部門應及時向分管領導匯報，由分管領導進行審批和監(jiān)督。票據管理支票管理1.支票由財務部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。財務部門應建立支票登記簿，詳細記錄支票的購買日期、號碼、領用日期、領用人、用途、金額等信息。2.支票領用人應在支票登記簿上簽字確認，并妥善保管支票。如因保管不善導致支票遺失或被盜，應及時向財務部門報告，并采取掛失等措施，防止公司資金損失。3.支票的使用應嚴格按照規(guī)定的格式和要求填寫，不得涂改、偽造。如因填寫錯誤或其他原因需要作廢支票，應在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票與存根一并保存。4.財務部門應定期對支票的使用情況進行核對，確保支票的使用符合規(guī)定。對于已使用的支票，應及時進行賬務處理，核銷支票登記簿上的記錄。商業(yè)匯票管理1.商業(yè)匯票的出票、背書、承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務應嚴格按照《中華人民共和國票據法》等相關法律法規(guī)的規(guī)定辦理。2.財務部門應建立商業(yè)匯票備查簿，詳細記錄商業(yè)匯票的出票日期、到期日期、出票金額、付款人、收款人、背書情況等信息。3.商業(yè)匯票到期前，財務部門應及時通知相關部門辦理托收手續(xù)。如因特殊情況導致商業(yè)匯票無法按時托收，應及時與付款人聯(lián)系，協(xié)商解決辦法，并采取必要的措施，確保公司利益不受損失。4.對于收到的商業(yè)匯票，財務部門應進行嚴格的審核，確保票據的真實性和有效性。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與出票人或背書人聯(lián)系，核實情況。其他票據管理1.公司在經濟活動中涉及的其他票據，如發(fā)票、收據等，應按照國家稅收法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定進行管理。2.發(fā)票由財務部門統(tǒng)一購買、保管和開具。財務部門應建立發(fā)票登記簿，詳細記錄發(fā)票的購買日期、號碼、領用日期、領用人、開具金額、開具對象等信息。3.發(fā)票的開具應真實、準確、完整，符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定。開具發(fā)票后，應及時將發(fā)票聯(lián)交給客戶，并將記賬聯(lián)作為記賬憑證的附件。4.收據的使用和管理應參照發(fā)票的管理規(guī)定執(zhí)行。收據應加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章，不得擅自使用其他印章。監(jiān)督與檢查內部審計1.公司內部審計部門應定期對公司非現(xiàn)金收付管理制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，確保制度的有效執(zhí)行。2.審計檢查的內容包括非現(xiàn)金收付流程的合規(guī)性、審批權限的執(zhí)行情況、票據管理的規(guī)范性等。3.對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。財務檢查1.財務部門應定期對公司非現(xiàn)金收付業(yè)務進行自查，核對賬務記錄與實際收付情況是否一致，檢查非現(xiàn)金收付憑證的真實性、完整性和合規(guī)性。2.財務部門在自查過程中發(fā)現(xiàn)問題，應及時進行整改，并將整改情況報告公司管理層。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的非現(xiàn)金收付行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等。2.因違規(guī)行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。如構成犯罪的，將依法追究刑事責任。附則