門店間調(diào)撥管理制度一、總則1.目的為了規(guī)范公司門店間商品調(diào)撥行為，優(yōu)化商品資源配置，提高門店運營效率，降低庫存成本，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店之間的商品調(diào)撥業(yè)務(wù)。3.基本原則計劃性原則：商品調(diào)撥應(yīng)基于門店銷售預(yù)測、庫存狀況等因素，制定合理的調(diào)撥計劃，確保商品供應(yīng)的及時性和準(zhǔn)確性。合理性原則：調(diào)撥應(yīng)充分考慮各門店的實際需求和庫存情況，以合理調(diào)配商品，避免盲目調(diào)撥導(dǎo)致的庫存積壓或短缺。高效性原則：簡化調(diào)撥流程，提高工作效率，確保調(diào)撥商品能夠快速、準(zhǔn)確地到達(dá)目標(biāo)門店，滿足銷售需求。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在商品調(diào)撥過程中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。二、職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門銷售部門負(fù)責(zé)收集、分析各門店的銷售數(shù)據(jù)和市場需求信息，及時向庫存管理部門反饋商品需求情況，為商品調(diào)撥提供依據(jù)。根據(jù)門店銷售情況，協(xié)助庫存管理部門制定合理的商品調(diào)撥計劃，確保商品供應(yīng)與銷售需求相匹配。庫存管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控各門店的庫存動態(tài)，定期對庫存進(jìn)行盤點和分析，及時掌握庫存狀況。根據(jù)銷售部門提供的需求信息和庫存情況，制定商品調(diào)撥計劃，并組織實施調(diào)撥業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)與物流部門協(xié)調(diào)，確保調(diào)撥商品能夠按時、準(zhǔn)確地送達(dá)目標(biāo)門店。對調(diào)撥商品的出入庫進(jìn)行記錄和管理，定期核對庫存賬目，保證賬實相符。2.物流部門根據(jù)庫存管理部門的調(diào)撥指令，安排合適的運輸工具和配送路線，確保調(diào)撥商品能夠安全、及時地送達(dá)目標(biāo)門店。負(fù)責(zé)辦理調(diào)撥商品的運輸手續(xù)，跟蹤運輸過程，及時反饋運輸信息，如出現(xiàn)運輸延誤、貨物損壞等情況，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)解決。協(xié)助庫存管理部門做好調(diào)撥商品的裝卸、搬運等工作，確保商品在運輸過程中的安全。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對商品調(diào)撥業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)核算，記錄相關(guān)的收入、成本和費用，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。審核商品調(diào)撥的相關(guān)單據(jù)，如調(diào)撥單、出入庫單等，確保單據(jù)的真實性和合法性。根據(jù)商品調(diào)撥情況，定期與庫存管理部門核對賬目，進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)支持。三、調(diào)撥流程1.調(diào)撥申請門店庫存管理人員根據(jù)本門店的商品庫存狀況、銷售趨勢以及實際銷售需求，填寫《門店間商品調(diào)撥申請表》，詳細(xì)說明調(diào)撥商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計調(diào)出時間、調(diào)入門店等信息。將填寫好的《門店間商品調(diào)撥申請表》提交給本門店店長審核。店長應(yīng)根據(jù)實際情況對調(diào)撥申請進(jìn)行審核，如申請理由充分、庫存情況允許等，則在申請表上簽字批準(zhǔn)；如申請不合理或庫存無法滿足調(diào)撥需求，則應(yīng)注明原因并退回申請。經(jīng)店長批準(zhǔn)后的《門店間商品調(diào)撥申請表》，由申請門店庫存管理人員提交至公司庫存管理部門。2.調(diào)撥計劃制定庫存管理部門收到各門店提交的調(diào)撥申請后，對所有申請進(jìn)行匯總整理。結(jié)合公司整體庫存狀況、銷售數(shù)據(jù)以及市場需求預(yù)測等因素，對調(diào)撥申請進(jìn)行綜合分析，制定商品調(diào)撥計劃。調(diào)撥計劃應(yīng)明確調(diào)撥商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出門店、調(diào)入門店、預(yù)計調(diào)撥時間等詳細(xì)信息。將制定好的商品調(diào)撥計劃提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核調(diào)撥計劃的合理性、可行性以及與公司整體業(yè)務(wù)目標(biāo)的一致性，審核通過后簽字確認(rèn)。3.調(diào)撥指令下達(dá)庫存管理部門根據(jù)審核通過的商品調(diào)撥計劃，生成《門店間商品調(diào)撥指令單》。調(diào)撥指令單應(yīng)包含調(diào)撥計劃中的所有信息，并加蓋庫存管理部門公章。將《門店間商品調(diào)撥指令單》分別發(fā)送給調(diào)出門店、調(diào)入門店和物流部門。同時，通過公司內(nèi)部信息系統(tǒng)將調(diào)撥指令通知相關(guān)部門和人員，確保各方及時了解調(diào)撥任務(wù)。4.調(diào)出門店操作調(diào)出門店庫存管理人員收到《門店間商品調(diào)撥指令單》后，按照指令單要求對調(diào)撥商品進(jìn)行備貨。備貨過程中應(yīng)仔細(xì)核對商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保與指令單一致。備貨完成后，調(diào)出門店庫存管理人員填寫《商品出庫單》，詳細(xì)記錄調(diào)撥商品的出庫信息，包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次、調(diào)出門店等。《商品出庫單》應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)留存調(diào)出門店作為庫存減少的依據(jù)，一聯(lián)隨貨同行交調(diào)入門店，一聯(lián)交財務(wù)部門作為記賬憑證。將調(diào)撥商品及《商品出庫單》隨貨同行聯(lián)交付給物流部門指定的運輸人員。運輸人員在接收商品和單據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真核對商品數(shù)量、規(guī)格及單據(jù)信息，確認(rèn)無誤后簽字接收。5.物流配送物流部門根據(jù)《門店間商品調(diào)撥指令單》安排運輸車輛和配送路線，組織調(diào)撥商品的配送工作。在配送過程中，應(yīng)采取必要的措施確保商品的安全運輸，避免出現(xiàn)貨物損壞、丟失等情況。運輸人員將調(diào)撥商品送達(dá)調(diào)入門店后，調(diào)入門店收貨人員應(yīng)根據(jù)《商品出庫單》隨貨同行聯(lián)及運輸人員提供的送貨清單，對商品進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括商品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等。如發(fā)現(xiàn)商品數(shù)量不符、質(zhì)量問題或其他異常情況，應(yīng)及時與運輸人員和調(diào)出門店溝通協(xié)調(diào)，并在送貨清單上注明情況。調(diào)入門店收貨人員驗收無誤后，在《商品出庫單》隨貨同行聯(lián)上簽字確認(rèn)，并將商品妥善入庫。同時，填寫《商品入庫單》，詳細(xì)記錄調(diào)撥商品的入庫信息，包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次、調(diào)入門店等?！渡唐啡霂靻巍窇?yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)留存調(diào)入門店作為庫存增加的依據(jù)，一聯(lián)交物流部門帶回，一聯(lián)交財務(wù)部門作為記賬憑證。6.賬務(wù)處理調(diào)出門店財務(wù)人員根據(jù)《商品出庫單》留存聯(lián)，在財務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行庫存減少的賬務(wù)處理，減少相應(yīng)商品的庫存金額，并記錄相關(guān)的成本費用。調(diào)入門店財務(wù)人員根據(jù)《商品入庫單》留存聯(lián)，在財務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行庫存增加的賬務(wù)處理，增加相應(yīng)商品的庫存金額。財務(wù)部門定期對商品調(diào)撥業(yè)務(wù)的賬務(wù)進(jìn)行核對和結(jié)算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。同時，與庫存管理部門核對庫存賬目，進(jìn)行賬實相符的檢查，如發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。四、調(diào)撥商品的計價1.計價原則調(diào)撥商品的計價應(yīng)遵循公司統(tǒng)一的成本核算方法和財務(wù)制度，確保計價的準(zhǔn)確性和一致性。一般情況下，調(diào)撥商品的計價應(yīng)以商品的采購成本為基礎(chǔ)，如采購成本包含進(jìn)價、運費、稅費等。對于采購成本無法準(zhǔn)確核算的商品，可根據(jù)公司規(guī)定的成本核算方法進(jìn)行估算。2.計價方法先進(jìn)先出法：按照商品入庫的先后順序，先入庫的商品先調(diào)出，調(diào)出商品的成本按照最先入庫商品的采購成本計算。加權(quán)平均法：根據(jù)期初庫存商品的成本和本期入庫商品的成本，計算出加權(quán)平均成本，調(diào)出商品的成本按照加權(quán)平均成本計算。個別計價法：對于能夠準(zhǔn)確識別和區(qū)分的商品，按照該商品的實際采購成本進(jìn)行計價。公司應(yīng)根據(jù)商品的特點、庫存管理要求等因素，選擇合適的計價方法，并在財務(wù)制度中明確規(guī)定。在實際操作過程中，應(yīng)保持計價方法的相對穩(wěn)定，如需變更計價方法，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。五、庫存盤點與差異處理1.庫存盤點公司定期組織對各門店的庫存進(jìn)行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點，不定期進(jìn)行抽盤。庫存盤點工作由庫存管理部門負(fù)責(zé)組織實施，各門店庫存管理人員配合。盤點前，庫存管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、時間安排等，并通知各門店做好準(zhǔn)備工作。盤點過程中，庫存管理人員應(yīng)認(rèn)真核對商品的實際數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等與庫存賬目記錄是否一致，如實記錄盤點結(jié)果。對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，應(yīng)詳細(xì)記錄差異商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次等信息。2.差異處理庫存盤點結(jié)束后，庫存管理部門應(yīng)及時對盤點結(jié)果進(jìn)行整理和分析，編制《庫存盤點報告》，詳細(xì)說明盤點情況、差異原因及處理建議。對于盤盈的商品，庫存管理部門應(yīng)查明原因，如屬于商品入庫時數(shù)量記錄錯誤、銷售退貨未及時入賬等原因?qū)е碌?，?yīng)及時調(diào)整庫存賬目，并將盤盈商品按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。對于盤虧的商品，庫存管理部門應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查原因，如屬于商品丟失、損壞、銷售未入賬等原因?qū)е碌?，?yīng)根據(jù)責(zé)任歸屬進(jìn)行相應(yīng)處理。屬于責(zé)任人原因造成的損失，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于正常損耗或其他無法查明原因的盤虧，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行核銷，并調(diào)整庫存賬目。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)庫存管理部門提交的《庫存盤點報告》及相關(guān)處理意見，對庫存差異進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)與庫存實際情況相符。同時，對庫存盤點及差異處理情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)意見。六、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制公司建立健全門店間調(diào)撥業(yè)務(wù)的監(jiān)督機制，確保調(diào)撥業(yè)務(wù)的規(guī)范執(zhí)行。審計部門定期對門店間調(diào)撥業(yè)務(wù)進(jìn)行審計檢查，重點檢查調(diào)撥流程的合規(guī)性、單據(jù)的真實性和完整性、庫存管理的準(zhǔn)確性等。庫存管理部門應(yīng)加強對各門店調(diào)撥業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正調(diào)撥過程中存在的問題。對于異常的調(diào)撥情況，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查和處理，并向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。各門店應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定執(zhí)行調(diào)撥業(yè)務(wù)，接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查。如有違反制度規(guī)定的行為，應(yīng)及時整改，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.考核指標(biāo)為了確保門店間調(diào)撥管理制度的有效執(zhí)行，公司制定以下考核指標(biāo)對相關(guān)部門和人員進(jìn)行考核：調(diào)撥計劃準(zhǔn)確率：考核庫存管理部門制定的調(diào)撥計劃與實際調(diào)撥情況的符合程度，計算公式為：（實際調(diào)撥數(shù)量與計劃調(diào)撥數(shù)量相符的商品種類數(shù)÷應(yīng)調(diào)撥商品種類數(shù)）×100%。調(diào)撥及時率：考核物流部門是否按照調(diào)撥指令單規(guī)定的時間將商品送達(dá)目標(biāo)門店，計算公式為：（按時送達(dá)的調(diào)撥次數(shù)÷總調(diào)撥次數(shù)）×100%。庫存賬實相符率：考核各門店庫存賬目與實際庫存的相符程度，計算公式為：（賬實相符的商品金額÷庫存商品總金額）×100%。商品損耗率：考核調(diào)撥過程中商品的損耗情況，計算公式為：（調(diào)撥過程中損耗的商品金額÷調(diào)撥商品總金額）×100%。3.考核方式與獎懲措施考核方式采用定期考核與不定期抽查相結(jié)合的方式。庫存管理部門、物流部門每月對本部門相關(guān)指標(biāo)完成情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，并提交考核報告；審計部門定期對各部門考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行審計檢查。根據(jù)考核結(jié)果，對完成考核指標(biāo)優(yōu)秀的部