信用內(nèi)部管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)及全體員工。（三）基本原則1.誠(chéng)實(shí)守信原則：公司及員工在各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)秉持誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，履行承諾，維護(hù)公司信用形象。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：通過(guò)建立完善的信用管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，確保公司利益不受損失。3.全面管理原則：涵蓋公司業(yè)務(wù)涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括客戶(hù)信用管理、供應(yīng)商信用管理、合同信用管理等，實(shí)施全過(guò)程信用管控。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及業(yè)務(wù)發(fā)展情況，及時(shí)調(diào)整信用政策和管理措施，保持信用管理的有效性和適應(yīng)性。二、信用管理組織與職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員擔(dān)任主任，各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)：制定和修訂公司信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。審議重大信用決策，如重大客戶(hù)信用額度調(diào)整、重大合同信用條款變更等。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問(wèn)題，監(jiān)督信用管理制度的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門(mén)1.設(shè)立：公司設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)建立和維護(hù)客戶(hù)信用檔案，收集、整理、分析客戶(hù)信用信息。評(píng)估客戶(hù)信用狀況，確定客戶(hù)信用額度，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)整。參與合同評(píng)審，提出信用風(fēng)險(xiǎn)防控建議，審核合同信用條款。跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)預(yù)警和處理信用風(fēng)險(xiǎn)事件。開(kāi)展信用培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工信用意識(shí)。（三）各業(yè)務(wù)部門(mén)1.職責(zé)：在業(yè)務(wù)活動(dòng)中嚴(yán)格執(zhí)行公司信用管理制度，配合信用管理部門(mén)開(kāi)展工作。及時(shí)向信用管理部門(mén)提供客戶(hù)信用信息及業(yè)務(wù)相關(guān)資料。負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)防控，對(duì)客戶(hù)信用狀況進(jìn)行初步調(diào)查和評(píng)估。三、客戶(hù)信用管理（一）客戶(hù)信用信息收集1.收集渠道：業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶(hù)建立合作關(guān)系前，應(yīng)通過(guò)多種渠道收集客戶(hù)信用信息，包括但不限于客戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行信用記錄、行業(yè)評(píng)價(jià)、過(guò)往交易記錄等。信用管理部門(mén)可通過(guò)公開(kāi)信息查詢(xún)平臺(tái)、行業(yè)協(xié)會(huì)、專(zhuān)業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等獲取客戶(hù)信用信息。鼓勵(lì)員工提供客戶(hù)信用相關(guān)線(xiàn)索，對(duì)提供有效信息的員工給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。2.信息內(nèi)容：基本信息：包括客戶(hù)名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人等。財(cái)務(wù)信息：如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，了解客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況和償債能力。信用記錄：客戶(hù)在銀行、稅務(wù)、工商等方面的信用狀況，是否存在逾期、違約等不良記錄。經(jīng)營(yíng)狀況：客戶(hù)的市場(chǎng)份額、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展前景等。行業(yè)評(píng)價(jià)：客戶(hù)在行業(yè)內(nèi)的口碑、信譽(yù)等。（二）客戶(hù)信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)：財(cái)務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、盈利能力、償債能力等。信用記錄指標(biāo)：考察客戶(hù)是否有逾期付款、違約等不良信用記錄。經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：包括市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售額增長(zhǎng)率、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性等。行業(yè)地位指標(biāo)：評(píng)估客戶(hù)在行業(yè)內(nèi)的排名、影響力等。2.評(píng)估方法：定性評(píng)估：綜合考慮客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)口碑等因素，進(jìn)行主觀(guān)評(píng)價(jià)。定量評(píng)估：運(yùn)用設(shè)定的信用評(píng)估指標(biāo)體系，通過(guò)數(shù)學(xué)模型計(jì)算客戶(hù)信用得分。信用評(píng)級(jí)：根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將客戶(hù)劃分為不同的信用等級(jí)，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等，AAA為信用狀況最佳，C為信用狀況最差。（三）客戶(hù)信用額度確定1.依據(jù)：根據(jù)客戶(hù)信用評(píng)估結(jié)果，結(jié)合客戶(hù)的業(yè)務(wù)需求和公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定客戶(hù)信用額度。2.審批流程：信用管理部門(mén)提出客戶(hù)信用額度建議，填寫(xiě)《客戶(hù)信用額度申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明客戶(hù)基本情況、信用評(píng)估結(jié)果、建議信用額度及理由等。業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)客戶(hù)信用額度建議進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)根據(jù)公司整體信用政策和風(fēng)險(xiǎn)狀況，審議決定客戶(hù)信用額度，并以書(shū)面形式通知信用管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)。（四）客戶(hù)信用動(dòng)態(tài)監(jiān)控與調(diào)整1.監(jiān)控頻率：信用管理部門(mén)定期對(duì)客戶(hù)信用狀況進(jìn)行監(jiān)控，至少每月一次。對(duì)于信用等級(jí)較低或業(yè)務(wù)往來(lái)頻繁的客戶(hù)，應(yīng)增加監(jiān)控頻率。2.監(jiān)控內(nèi)容：客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況變化：如市場(chǎng)份額變動(dòng)、重大投資項(xiàng)目、管理層變動(dòng)等。財(cái)務(wù)狀況變化：關(guān)注客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，分析償債能力、盈利能力等指標(biāo)的變化。信用記錄：查看客戶(hù)是否有新的逾期、違約等不良信用記錄。業(yè)務(wù)往來(lái)情況：包括合同執(zhí)行情況、貨款支付情況等。3.調(diào)整措施：當(dāng)客戶(hù)信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響公司信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，信用管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整客戶(hù)信用額度。如客戶(hù)信用等級(jí)下降，應(yīng)相應(yīng)降低其信用額度；如客戶(hù)信用狀況改善，可適當(dāng)提高信用額度。調(diào)整客戶(hù)信用額度需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，經(jīng)信用管理委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、供應(yīng)商信用管理（一）供應(yīng)商信用信息收集1.收集內(nèi)容：供應(yīng)商基本信息：包括供應(yīng)商名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人等。資質(zhì)證書(shū)：如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、質(zhì)量認(rèn)證證書(shū)等。財(cái)務(wù)狀況：了解供應(yīng)商的資產(chǎn)負(fù)債、盈利水平等情況。信用記錄：供應(yīng)商在銀行、稅務(wù)、工商等方面的信用表現(xiàn)。供應(yīng)能力：包括生產(chǎn)能力、交貨期、產(chǎn)品質(zhì)量等方面的情況。2.收集方式：采購(gòu)部門(mén)在選擇供應(yīng)商前，應(yīng)通過(guò)實(shí)地考察、問(wèn)卷調(diào)查、與供應(yīng)商溝通等方式收集信用信息。要求供應(yīng)商提供相關(guān)資料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、財(cái)務(wù)報(bào)表等，并對(duì)資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。參考行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)，了解供應(yīng)商的口碑和信譽(yù)。（二）供應(yīng)商信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)：資質(zhì)指標(biāo)：考察供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證等資質(zhì)證書(shū)是否齊全有效。財(cái)務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，評(píng)估供應(yīng)商的償債能力。信用記錄指標(biāo)：查看供應(yīng)商是否有不良信用記錄，如逾期交貨、產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題等。供應(yīng)能力指標(biāo)：包括生產(chǎn)能力、交貨期保證、產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性等。2.評(píng)估方法：采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行初步信用評(píng)估，填寫(xiě)《供應(yīng)商信用評(píng)估表》，提交信用管理部門(mén)。信用管理部門(mén)結(jié)合采購(gòu)部門(mén)的評(píng)估意見(jiàn)，運(yùn)用專(zhuān)業(yè)方法對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)估，確定供應(yīng)商信用等級(jí)。定期對(duì)供應(yīng)商信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商信用等級(jí)。（三）供應(yīng)商信用額度確定1.依據(jù)：根據(jù)供應(yīng)商信用評(píng)估結(jié)果，考慮采購(gòu)業(yè)務(wù)量、付款周期等因素，確定供應(yīng)商信用額度。2.審批流程：采購(gòu)部門(mén)提出供應(yīng)商信用額度申請(qǐng)，說(shuō)明申請(qǐng)額度的理由、供應(yīng)商基本情況、信用評(píng)估結(jié)果等。信用管理部門(mén)審核申請(qǐng)，提出審核意見(jiàn)后報(bào)信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)審批通過(guò)后，確定供應(yīng)商信用額度，并通知采購(gòu)部門(mén)執(zhí)行。（四）供應(yīng)商信用動(dòng)態(tài)監(jiān)控與調(diào)整1.監(jiān)控內(nèi)容：供應(yīng)商供應(yīng)能力變化：如生產(chǎn)設(shè)備更新、人員變動(dòng)等對(duì)供應(yīng)能力的影響。產(chǎn)品質(zhì)量情況：是否出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，以及對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。交貨期執(zhí)行情況：是否按時(shí)交貨，如有延遲，了解原因及對(duì)公司生產(chǎn)計(jì)劃的影響。財(cái)務(wù)狀況變化：關(guān)注供應(yīng)商財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，分析其償債能力和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。2.調(diào)整措施：當(dāng)供應(yīng)商信用狀況發(fā)生變化時(shí)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)反饋給信用管理部門(mén)。信用管理部門(mén)根據(jù)變化情況重新評(píng)估供應(yīng)商信用等級(jí)和信用額度，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。如供應(yīng)商出現(xiàn)嚴(yán)重信用問(wèn)題，如多次逾期交貨、產(chǎn)品質(zhì)量嚴(yán)重不合格等，應(yīng)暫停與其合作，并采取相應(yīng)的法律措施維護(hù)公司權(quán)益。五、合同信用管理（一）合同信用條款審核1.審核部門(mén)：信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)合同信用條款進(jìn)行審核，業(yè)務(wù)部門(mén)配合提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息。2.審核內(nèi)容：信用額度：明確客戶(hù)或供應(yīng)商的信用額度使用情況，確保在信用額度范圍內(nèi)簽訂合同。付款方式：規(guī)定合理的付款期限、付款方式，如貨到付款、分期付款、銀行承兌匯票等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。違約責(zé)任：明確雙方在信用方面的違約責(zé)任，如逾期付款違約金、逾期交貨違約金等，增強(qiáng)合同的約束性。信用擔(dān)保：對(duì)于信用狀況不佳的客戶(hù)或供應(yīng)商，可要求提供信用擔(dān)保，如銀行保函、第三方擔(dān)保等。（二）合同執(zhí)行跟蹤1.跟蹤部門(mén)：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同執(zhí)行過(guò)程的跟蹤，及時(shí)向信用管理部門(mén)反饋合同執(zhí)行情況。2.跟蹤內(nèi)容：貨物交付情況：是否按時(shí)、按質(zhì)、按量交付貨物。貨款支付情況：客戶(hù)是否按照合同約定按時(shí)支付貨款，供應(yīng)商是否按照約定提供發(fā)票等。合同變更情況：如有合同變更，是否按照規(guī)定程序進(jìn)行，是否對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處理1.預(yù)警機(jī)制：信用管理部門(mén)根據(jù)合同執(zhí)行情況和客戶(hù)、供應(yīng)商信用狀況，設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，如客戶(hù)逾期付款達(dá)到一定天數(shù)、供應(yīng)商交貨延遲等，及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知給業(yè)務(wù)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。2.處理措施：業(yè)務(wù)部門(mén)接到預(yù)警通知后，應(yīng)立即采取措施，如與客戶(hù)或供應(yīng)商溝通協(xié)商，了解原因并督促其履行合同義務(wù)。信用管理部門(mén)根據(jù)情況評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)程度，必要時(shí)調(diào)整信用額度、暫停業(yè)務(wù)往來(lái)或采取法律手段追討欠款等。六、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)（一）信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：財(cái)務(wù)分析：通過(guò)分析客戶(hù)或供應(yīng)商的財(cái)務(wù)報(bào)表，評(píng)估其償債能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。信用記錄審查：查看客戶(hù)或供應(yīng)商在銀行、稅務(wù)、工商等方面的信用記錄，了解其信用狀況。行業(yè)動(dòng)態(tài)分析：關(guān)注行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等，評(píng)估對(duì)公司信用風(fēng)險(xiǎn)的影響。業(yè)務(wù)流程梳理：對(duì)公司業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，識(shí)別可能存在信用風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容：客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)：如客戶(hù)逾期付款、違約、破產(chǎn)等導(dǎo)致公司貨款無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)：包括供應(yīng)商交貨延遲、產(chǎn)品質(zhì)量不合格、停止供貨等風(fēng)險(xiǎn)。合同信用風(fēng)險(xiǎn)：如合同條款不合理、合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)糾紛等風(fēng)險(xiǎn)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.評(píng)估方法：定性評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，結(jié)合經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)判斷，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性描述，如高、中、低等。定量評(píng)估：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)值。2.評(píng)估指標(biāo)：違約概率：客戶(hù)或供應(yīng)商違約的可能性。違約損失率：違約發(fā)生時(shí)公司可能遭受的損失程度。風(fēng)險(xiǎn)暴露：公司在信用業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)敞口大小。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)極高且無(wú)法有效控制的客戶(hù)或業(yè)務(wù)，采取放棄合作的策略，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)加強(qiáng)信用管理措施，如提高信用額度審批標(biāo)準(zhǔn)、縮短付款期限、增加擔(dān)保等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：如購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn)、要求供應(yīng)商提供銀行保函等方式，將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或第三方。4.風(fēng)險(xiǎn)接受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低且在公司可承受范圍內(nèi)的信用業(yè)務(wù)，可選擇接受風(fēng)險(xiǎn)，但仍需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。七、信用信息保密與共享（一）保密措施1.公司員工應(yīng)對(duì)在工作中獲取的客戶(hù)、供應(yīng)商信用信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。2.信用管理部門(mén)應(yīng)建立完善的信用信息保密制度，對(duì)信用信息存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行加密管理，限制訪(fǎng)問(wèn)權(quán)限。3.涉及信用信息的紙質(zhì)文件應(yīng)妥善保管，廢棄文件應(yīng)進(jìn)行銷(xiāo)毀處理，防止信息泄露。（二）共享原則1.在公司內(nèi)部，信用管理部門(mén)與各業(yè)務(wù)部門(mén)之間應(yīng)根據(jù)工作需要，合理共享信用信息，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開(kāi)展。2.對(duì)外共享信用信息應(yīng)遵循法律法規(guī)和公司規(guī)定，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，確保信息共享的合法性和安全性。八、信用培訓(xùn)與宣傳（一）信用培訓(xùn)1.培訓(xùn)對(duì)象：公司全體員工，重點(diǎn)是業(yè)務(wù)部門(mén)員工和信用管理人員。2.培訓(xùn)內(nèi)容：信用管理基礎(chǔ)知識(shí)：包括信用概念、信用風(fēng)險(xiǎn)、信用評(píng)估方法等。公司信用管理制度：詳細(xì)講解公司信用管理各項(xiàng)制度和流程。信用風(fēng)險(xiǎn)防控技巧：如客戶(hù)信用調(diào)查方法、合同信用條款審核要點(diǎn)等。3.培訓(xùn)方式：定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)講師進(jìn)行授課。開(kāi)展線(xiàn)上培訓(xùn)，提供信用管理相關(guān)學(xué)習(xí)資料和視頻，方便員工自主學(xué)習(xí)。案例分析：通過(guò)實(shí)際案例分析，加深員工對(duì)信用管理的理解和應(yīng)用能力。（二）信用宣傳1