兩免資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司兩免資金的管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及兩免資金相關(guān)的所有部門和人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保兩免資金的使用合法合規(guī)。2.專款專用原則：兩免資金必須專項(xiàng)用于規(guī)定的項(xiàng)目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：以提高資金使用效益為核心，合理安排資金，確保項(xiàng)目順利實(shí)施并取得預(yù)期效果。4.公開透明原則：資金使用情況應(yīng)保持公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門檢查。二、資金來源及用途（一）資金來源兩免資金主要來源于政府相關(guān)部門的專項(xiàng)扶持資金、補(bǔ)貼資金等。（二）資金用途1.特定項(xiàng)目的研發(fā)投入，包括但不限于新產(chǎn)品研發(fā)、新技術(shù)應(yīng)用等。2.設(shè)備購(gòu)置與更新，以滿足項(xiàng)目實(shí)施所需的硬件條件。3.人員培訓(xùn)費(fèi)用，提升員工相關(guān)技能以適應(yīng)項(xiàng)目開展要求。4.與項(xiàng)目直接相關(guān)的其他費(fèi)用支出，如場(chǎng)地租賃、原材料采購(gòu)等，但需符合資金使用范圍規(guī)定。三、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)兩免資金的賬務(wù)核算，設(shè)立專門賬戶進(jìn)行獨(dú)立核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.審核資金使用申請(qǐng)，對(duì)資金支付的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行把關(guān)。3.定期編制資金使用報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)資金收支情況。（二）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)兩免資金項(xiàng)目的申報(bào)、組織實(shí)施和日常管理。2.制定項(xiàng)目預(yù)算，明確項(xiàng)目各階段資金需求，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和質(zhì)量，確保項(xiàng)目按計(jì)劃完成，合理使用資金。（三）審批部門1.根據(jù)公司規(guī)定和相關(guān)政策，對(duì)兩免資金的使用申請(qǐng)進(jìn)行審批。2.審查項(xiàng)目的必要性、可行性和資金使用的合理性，確保資金使用符合公司利益和規(guī)定要求。四、資金申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)流程1.項(xiàng)目管理部門根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和資金需求，填寫《兩免資金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明申請(qǐng)資金的用途、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等信息。2.將申請(qǐng)表及相關(guān)supportingdocuments（如項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)、合同協(xié)議等）一并提交至財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)表及相關(guān)資料進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核資金用途是否符合規(guī)定、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付時(shí)間是否合理等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與項(xiàng)目管理部門溝通并要求補(bǔ)充或修正資料。（三）審批環(huán)節(jié)1.財(cái)務(wù)審核通過后，申請(qǐng)表提交至審批部門。審批部門根據(jù)公司授權(quán)和審批權(quán)限進(jìn)行審批。2.一般項(xiàng)目資金申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)依次審批。重大項(xiàng)目資金申請(qǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。3.審批部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批，并簽署審批意見。如同意申請(qǐng)，明確批準(zhǔn)金額和支付方式；如不同意申請(qǐng)，說明理由。五、資金使用與支付（一）使用規(guī)范1.項(xiàng)目管理部門必須嚴(yán)格按照經(jīng)審批的資金使用計(jì)劃和用途使用資金。不得擅自變更資金用途或擴(kuò)大使用范圍。2.對(duì)于涉及采購(gòu)、服務(wù)等支出的項(xiàng)目，應(yīng)按照公司采購(gòu)管理、合同管理等相關(guān)制度執(zhí)行，確保交易真實(shí)、合規(guī)，取得合法有效的票據(jù)。（二）支付流程1.項(xiàng)目管理部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展，填寫《資金支付審批單》，附上相關(guān)發(fā)票、合同執(zhí)行情況說明等資料。2.將《資金支付審批單》提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門再次審核支付資料的完整性、合規(guī)性和金額準(zhǔn)確性。3.審核通過后，按照公司資金支付流程進(jìn)行支付。對(duì)于金額較大的支付，可采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全方式；對(duì)于小額支付，可根據(jù)公司規(guī)定采用現(xiàn)金支付或其他便捷方式，但需嚴(yán)格履行審批和登記手續(xù)。六、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目管理部門在項(xiàng)目申報(bào)階段，結(jié)合項(xiàng)目目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃，編制詳細(xì)的兩免資金預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目各階段的費(fèi)用明細(xì)，如人員費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、材料費(fèi)用、其他費(fèi)用等。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的實(shí)際需求和可能出現(xiàn)的變動(dòng)因素，確保預(yù)算合理、準(zhǔn)確、具有可操作性。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算編制和審批流程辦理變更手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算的差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并向項(xiàng)目管理部門反饋。項(xiàng)目管理部門應(yīng)針對(duì)差異原因進(jìn)行分析和整改，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)不可預(yù)見的因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足項(xiàng)目需求時(shí)，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額和內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、審批部門批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目管理部門應(yīng)定期對(duì)兩免資金管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別?？赡艽嬖诘娘L(fēng)險(xiǎn)包括政策風(fēng)險(xiǎn)、資金使用風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，分析其產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可分為高、中、低三級(jí)。2.通過定性和定量相結(jié)合的方法，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)對(duì)方案，采取嚴(yán)格的控制措施，如暫停項(xiàng)目實(shí)施、重新評(píng)估項(xiàng)目可行性等。2.對(duì)于中等風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控和管理，及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施策略或資金使用計(jì)劃，降低風(fēng)險(xiǎn)影響。3.對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，可采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧缂訌?qiáng)內(nèi)部審核、完善管理制度等，確保風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)兩免資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括資金使用的合規(guī)性、項(xiàng)目實(shí)施的有效性、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。項(xiàng)目管理部門和相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告要求及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計(jì)部門。（二）外部檢查1.積極配合政府相關(guān)部門對(duì)兩免資金的專項(xiàng)檢查和審計(jì)。如實(shí)提供資金使用情況、項(xiàng)目實(shí)施資料等相關(guān)信息。2.對(duì)于外部檢查和審計(jì)提出的問題，認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改結(jié)果報(bào)送相關(guān)部門。九、信息披露（一）披露原則兩免資金使用情況的信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則。（二）披露內(nèi)容1.定期在公司內(nèi)部公告欄或內(nèi)部網(wǎng)站上公布兩免資金的收支情況、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等信息，接受員工監(jiān)督。2.根據(jù)政府部門要求或公司實(shí)際需要，對(duì)外披露兩免資金使用的相關(guān)信息，如年度報(bào)告、專項(xiàng)報(bào)告等。披露內(nèi)容應(yīng)包括資金來源、使用方向、項(xiàng)目實(shí)施效果等。十、檔案管理（一）檔案范圍兩免資金管理過程中形成的各類文件、資料、報(bào)表、合同等均屬于檔案管理范圍。（二）檔案整理與歸檔1.項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)兩免資金檔案的整理和歸檔工作。2.按照檔案管理的要求，對(duì)各類檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。3.檔案應(yīng)妥善保管，便于查閱和追溯。（三）檔案保管期限根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司檔案管理制度，確定兩免資金檔案的保管