現(xiàn)金票據(jù)印章管理制度總則目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金、票據(jù)及印章的管理，規(guī)范相關(guān)操作流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)涉及現(xiàn)金收付、票據(jù)管理及印章使用的所有部門(mén)和人員?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確?，F(xiàn)金、票據(jù)及印章管理工作合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金、票據(jù)及印章的安全，防止被盜、遺失、濫用等情況發(fā)生。3.不相容職務(wù)分離原則：明確各崗位在現(xiàn)金、票據(jù)及印章管理中的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行不相容職務(wù)相互分離，相互制約和監(jiān)督。現(xiàn)金管理現(xiàn)金收付流程1.收款流程業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向付款方開(kāi)具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、日期等信息。收取現(xiàn)金后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即將現(xiàn)金交予出納人員。出納人員在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款憑證與現(xiàn)金的一致性，無(wú)誤后在收款憑證上簽字確認(rèn)。出納人員應(yīng)于每日營(yíng)業(yè)終了前，將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息。2.付款流程公司各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位或個(gè)人等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟?。審批通過(guò)后，現(xiàn)金付款申請(qǐng)單交給出納人員。出納人員根據(jù)審批后的現(xiàn)金付款申請(qǐng)單支付現(xiàn)金，支付現(xiàn)金時(shí)應(yīng)要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)。對(duì)于金額較大的現(xiàn)金支付，原則上應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付。特殊情況確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)?，F(xiàn)金庫(kù)存限額管理1.公司根據(jù)日常現(xiàn)金支出情況，核定合理的現(xiàn)金庫(kù)存限額。現(xiàn)金庫(kù)存限額由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要提出申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額規(guī)定，不得超限額存放現(xiàn)金。如因業(yè)務(wù)需要確實(shí)需要增加現(xiàn)金庫(kù)存的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告并說(shuō)明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可增加。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。每月至少進(jìn)行一次現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)組織，出納人員必須在場(chǎng)，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)如實(shí)記錄，并編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理?，F(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在公司指定的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，并有必要的安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備等。2.保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員專(zhuān)人保管，不得隨意交給他人。如有特殊情況需要他人代管，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并做好交接記錄。3.下班前，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金全部存入保險(xiǎn)柜，并妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。票據(jù)管理票據(jù)種類(lèi)本制度所指票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等各類(lèi)有價(jià)證券。票據(jù)購(gòu)買(mǎi)與領(lǐng)用1.票據(jù)購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)工作。購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)票據(jù)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，由專(zhuān)人到開(kāi)戶(hù)銀行或稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。購(gòu)買(mǎi)后，應(yīng)及時(shí)登記票據(jù)臺(tái)賬，記錄票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)日期、種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。2.票據(jù)領(lǐng)用公司內(nèi)部各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、用途等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟徟ㄟ^(guò)后，票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單交給出納人員。出納人員根據(jù)審批后的票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)臺(tái)賬上進(jìn)行登記，注明領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、票據(jù)號(hào)碼等信息。領(lǐng)用人應(yīng)在票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，并妥善保管領(lǐng)用的票據(jù)，不得丟失、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借他人。票據(jù)使用1.支票使用使用支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，注明收款單位、金額、用途等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟?。支票的出票日期、金額、收款人等信息應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，不得涂改。支票使用完畢后，應(yīng)及時(shí)交回存根聯(lián)給出納人員，出納人員應(yīng)在票據(jù)臺(tái)賬上進(jìn)行核銷(xiāo)。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票和空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)空白支票的，必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支票上注明最高限額和用途，同時(shí)由領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單上簽字承諾承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.匯票、本票使用使用匯票、本票時(shí)，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理出票、背書(shū)、承兌、付款等手續(xù)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和業(yè)務(wù)流程使用匯票、本票，確保票據(jù)的使用安全和資金的及時(shí)收回。使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)存根聯(lián)交給出納人員，出納人員進(jìn)行核銷(xiāo)登記。3.發(fā)票與收據(jù)使用公司開(kāi)具發(fā)票和收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。發(fā)票和收據(jù)應(yīng)按照號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票和收據(jù)聯(lián)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。業(yè)務(wù)人員在開(kāi)具發(fā)票和收據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)發(fā)票和收據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保發(fā)票和收據(jù)的開(kāi)具與使用符合規(guī)定。票據(jù)保管1.各類(lèi)票據(jù)應(yīng)分類(lèi)存放于專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管箱或保險(xiǎn)柜內(nèi)，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保票據(jù)的安全。2.空白票據(jù)應(yīng)與已使用票據(jù)分開(kāi)存放，已使用票據(jù)的存根聯(lián)應(yīng)按規(guī)定保存一定期限，期滿(mǎn)后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷(xiāo)毀。3.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜或損壞等情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如掛失止付、聲明作廢等。票據(jù)核銷(xiāo)1.票據(jù)使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將票據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性，確認(rèn)無(wú)誤后在票據(jù)臺(tái)賬上進(jìn)行核銷(xiāo)登記。2.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管，定期與已使用票據(jù)存根聯(lián)一并裝訂成冊(cè)，按規(guī)定保存期限保存。印章管理印章種類(lèi)本制度所指印章包括公司公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、合同專(zhuān)用章、法定代表人章等。印章刻制與啟用1.印章刻制公司各類(lèi)印章的刻制必須由公司指定的專(zhuān)業(yè)印章刻制機(jī)構(gòu)進(jìn)行，不得私自刻制印章?？讨朴≌聲r(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印章刻制申請(qǐng)單，注明印章名稱(chēng)、樣式、用途等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟?。審批通過(guò)后，由公司行政部門(mén)與印章刻制機(jī)構(gòu)簽訂刻制合同，并監(jiān)督印章的刻制過(guò)程。2.印章啟用新印章刻制完成后，由公司行政部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)領(lǐng)取，并填寫(xiě)印章啟用登記表，注明印章名稱(chēng)、啟用日期、保管人等信息。印章啟用前，應(yīng)在印模登記簿上加蓋印模留存?zhèn)浒浮Ｓ≌聠⒂煤?，方可正式投入使用。印章保?.公司公章公司公章由公司總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。保管人員必須妥善保管公章，不得隨意放置或交予他人使用。公章使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定程序?qū)徟唇?jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自使用公章。2.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管。保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度使用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，確保財(cái)務(wù)資金收付的安全。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與銀行預(yù)留印鑒中的法人章或其他印章應(yīng)分開(kāi)保管，嚴(yán)禁由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。3.發(fā)票專(zhuān)用章發(fā)票專(zhuān)用章由公司財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人保管。保管人員應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)定使用發(fā)票專(zhuān)用章，確保發(fā)票開(kāi)具的真實(shí)性和合法性。4.合同專(zhuān)用章合同專(zhuān)用章由公司業(yè)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人保管。保管人員應(yīng)在合同簽訂過(guò)程中嚴(yán)格按照合同審批流程使用合同專(zhuān)用章，確保合同簽訂的有效性。5.法定代表人章法定代表人章由公司法定代表人或其授權(quán)委托人保管。保管人員應(yīng)根據(jù)法定代表人的授權(quán)使用法定代表人章，確保印章使用的合規(guī)性。印章使用審批1.公司內(nèi)部各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要使用印章時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)單，注明使用印章的名稱(chēng)、用途、使用期限、使用份數(shù)等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟?.印章使用申請(qǐng)單應(yīng)依次經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)（根據(jù)印章重要性和使用事項(xiàng)的性質(zhì)確定審批級(jí)別）審批后，方可到印章保管人員處蓋章。3.對(duì)于涉及重大事項(xiàng)或金額較大的合同、協(xié)議等文件需要加蓋印章的，應(yīng)經(jīng)公司法律顧問(wèn)審核后，再按上述審批程序進(jìn)行審批。印章使用登記1.印章保管人員應(yīng)建立印章使用登記簿，對(duì)每一次印章使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記，包括使用日期、使用部門(mén)、使用人、使用事由、審批人等信息。2.印章使用完畢后，印章保管人員應(yīng)在印章使用登記簿上記錄印章歸還情況，并由使用人簽字確認(rèn)。印章停用與銷(xiāo)毀1.印章停用因公司名稱(chēng)變更、部門(mén)撤銷(xiāo)、印章?lián)p壞等原因需要停用印章時(shí)，由行政部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)印章停用申請(qǐng)表，注明停用印章的名稱(chēng)、原因、停用日期等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟?。審批通過(guò)后，印章保管人員應(yīng)將停用印章交回公司行政部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一保管。2.印章銷(xiāo)毀對(duì)于不再使用的印章，應(yīng)按照公司印章管理制度進(jìn)行銷(xiāo)毀。印章銷(xiāo)毀前，應(yīng)填寫(xiě)印章銷(xiāo)毀申請(qǐng)表，注明銷(xiāo)毀印章的名稱(chēng)、數(shù)量、銷(xiāo)毀原因等信息，并經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。印章銷(xiāo)毀應(yīng)由公司行政部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同審計(jì)部門(mén)等相關(guān)人員共同進(jìn)行，確保印章銷(xiāo)毀的徹底性和安全性。銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，并存檔備查。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)及印章管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)及印章管理的日常檢查，定期核對(duì)賬目，盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金和票據(jù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。不定期抽查公司管理層應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)及印章管理情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任追究違反制度處理原則1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、撤職直至解除勞動(dòng)合同等。2.因違反本制度規(guī)定給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。具體違規(guī)行為及處罰措施1.現(xiàn)金管理違規(guī)行為及處罰出納人員未按規(guī)定及時(shí)繳存現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金的，給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，處以罰款，并責(zé)令限期改正。違反現(xiàn)金庫(kù)存限額管理規(guī)定，超限額存放現(xiàn)金的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育，并責(zé)令立即整改；造成損失的，承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。2.票據(jù)管理違規(guī)行為及處罰未按規(guī)定購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、使用、保管票據(jù)的，對(duì)責(zé)任人給予警告處分；導(dǎo)致票據(jù)丟失、被盜或造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)令賠償損失，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。違規(guī)開(kāi)具發(fā)票、收據(jù)，或未按規(guī)定核銷(xiāo)票據(jù)的，對(duì)責(zé)任人處以罰款，并責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職或撤職處分。