現(xiàn)金收取工作管理制度總則1.目的為了加強公司現(xiàn)金收取工作的管理，規(guī)范現(xiàn)金收取流程，確?，F(xiàn)金收取的安全、準確、及時，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及現(xiàn)金收取的部門和崗位。3.基本原則現(xiàn)金收取工作應遵循合法合規(guī)、職責明確、安全有序、準確及時的原則。嚴格執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，明確各崗位在現(xiàn)金收取過程中的職責，確?，F(xiàn)金安全，避免出現(xiàn)差錯和延誤?，F(xiàn)金收取崗位與職責1.現(xiàn)金收取崗位設置收款員：主要負責直接面向客戶收取現(xiàn)金款項，如銷售門店的收銀員、柜臺收款人員等。出納：負責現(xiàn)金收取后的整理、清點、繳存銀行等工作，并登記現(xiàn)金日記賬。財務主管：對現(xiàn)金收取工作進行監(jiān)督、檢查和指導，審核相關憑證和報表，確保現(xiàn)金收取工作符合公司規(guī)定和財務制度。2.崗位職責收款員熱情接待客戶，準確收取現(xiàn)金款項，開具相應的收款憑證，并確保收款憑證內(nèi)容完整、準確。對收取的現(xiàn)金進行初步清點，辨別真?zhèn)?，確保收取的現(xiàn)金真實有效。在規(guī)定時間內(nèi)將收取的現(xiàn)金及收款憑證移交給出納。出納及時接收收款員移交的現(xiàn)金及收款憑證，對現(xiàn)金進行再次清點、核對，確?，F(xiàn)金金額與收款憑證一致。將收取的現(xiàn)金按照規(guī)定的幣種、票面金額進行整理、分類，登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。根據(jù)公司資金安排，定期將現(xiàn)金繳存銀行，并取得銀行進賬單等相關憑證。妥善保管現(xiàn)金、收款憑證、銀行進賬單等相關資料，確保其安全完整。財務主管制定和完善現(xiàn)金收取工作的相關制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。定期檢查現(xiàn)金收取工作的執(zhí)行情況，包括收款員的操作規(guī)范、出納的現(xiàn)金管理等，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。審核現(xiàn)金收取相關的憑證、報表，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。協(xié)調(diào)與銀行等相關部門的關系，及時解決現(xiàn)金收取過程中出現(xiàn)的問題?，F(xiàn)金收取流程1.客戶上門交款客戶到達公司指定收款地點后，收款員應主動迎接，詢問客戶交款事項，并確認客戶身份。收款員根據(jù)客戶提供的信息，準確填寫收款憑證，包括交款日期、客戶名稱、交款事由、金額等內(nèi)容。收款憑證應一式多聯(lián)，分別作為客戶交款依據(jù)、公司入賬憑證和備查記錄。收款員對客戶交付的現(xiàn)金進行當面清點，按照先大面額后小面額、從左到右的順序逐張清點，并辨別現(xiàn)金真?zhèn)巍Ｈ绨l(fā)現(xiàn)假幣，應立即予以沒收，并向客戶說明情況，同時報告上級領導。清點無誤后，收款員在收款憑證上加蓋收款專用章或個人名章，并將收款憑證的客戶聯(lián)交給客戶作為交款證明，其余聯(lián)次與現(xiàn)金一同移交給出納。2.上門收款對于需要上門收取現(xiàn)金的客戶，公司應提前與客戶溝通好收款時間、金額、地點等相關信息。收款人員應至少兩人同行，并攜帶必要的收款設備，如驗鈔機、收款票據(jù)等。到達客戶指定地點后，收款人員按照客戶上門交款的流程進行操作，確保現(xiàn)金收取的準確性和安全性。收取現(xiàn)金后，收款人員應及時返回公司，將現(xiàn)金及收款憑證移交給出納。3.現(xiàn)金繳存銀行出納應根據(jù)現(xiàn)金日記賬的記錄，定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。當庫存現(xiàn)金達到一定限額時，應及時繳存銀行。出納在繳存現(xiàn)金前，應對現(xiàn)金進行再次整理、清點，核對現(xiàn)金金額與現(xiàn)金日記賬余額是否一致。填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存銀行名稱、賬號、繳存日期、繳存金額等信息，并加蓋公司財務專用章。出納將整理好的現(xiàn)金、現(xiàn)金繳存單及相關收款憑證一同送存銀行。銀行在核對無誤后，出具銀行進賬單等相關憑證，出納應妥善保管。出納根據(jù)銀行進賬單及時登記現(xiàn)金日記賬，記錄現(xiàn)金繳存銀行的日期、金額等信息，確?，F(xiàn)金收支的準確記錄。現(xiàn)金安全管理1.現(xiàn)金存放公司應設置專門的現(xiàn)金存放區(qū)域，如現(xiàn)金保險柜，用于存放現(xiàn)金。現(xiàn)金保險柜應放置在安全、隱蔽、通風良好的地方，并安裝必要的防盜、防火、防潮設備?，F(xiàn)金應按照幣種、票面金額分類存放于現(xiàn)金保險柜內(nèi)，不得與其他物品混放。同時，應保持現(xiàn)金保險柜的整潔，定期清理內(nèi)部雜物。除出納外，其他人員未經(jīng)授權不得接觸現(xiàn)金保險柜。出納應妥善保管現(xiàn)金保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。如因特殊原因需要委托他人代管現(xiàn)金保險柜，應經(jīng)過財務主管批準，并辦理相關交接手續(xù)。2.現(xiàn)金收取過程中的安全防范收款員在收取現(xiàn)金時，應盡量避免在公共場所暴露大量現(xiàn)金，如確實需要攜帶較多現(xiàn)金，應安排專人陪同，并采取必要的安全防范措施，如使用專用的收款包、佩戴防護裝備等。在上門收款過程中，收款人員應注意觀察周圍環(huán)境，確保自身安全。如發(fā)現(xiàn)異常情況或存在安全隱患，應及時停止收款行為，并向公司報告。公司應加強對收款員的安全教育，提高其安全意識和自我防范能力。定期組織收款員進行安全培訓和應急演練，使其熟悉在現(xiàn)金收取過程中可能遇到的安全問題及應對方法。3.現(xiàn)金盤點與監(jiān)控出納應每日對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應在營業(yè)結束后進行，采用實地盤點的方法，由出納本人負責清點現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬余額進行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并報告財務主管。財務主管應定期或不定期對現(xiàn)金進行抽查盤點，檢查現(xiàn)金的存放情況、保管措施以及賬實相符情況等。抽查盤點結果應記錄在案，如發(fā)現(xiàn)問題應及時督促整改。公司應安裝監(jiān)控設備，對現(xiàn)金收取區(qū)域、現(xiàn)金存放區(qū)域等進行實時監(jiān)控。監(jiān)控錄像資料應至少保存一定期限，以便在需要時進行查閱。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收取過程中存在異常情況或違規(guī)行為，可通過查看監(jiān)控錄像進行核實?，F(xiàn)金收取憑證管理1.收款憑證的種類與格式公司統(tǒng)一使用的收款憑證包括收款收據(jù)、發(fā)票等。收款收據(jù)應具備以下基本要素：編號、交款日期、客戶名稱、交款事由、金額、收款單位名稱、收款人簽名、收款專用章等。發(fā)票應按照國家稅務部門的規(guī)定開具，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。收款憑證的格式應符合公司財務管理的要求，并保持相對穩(wěn)定。如有需要調(diào)整收款憑證的格式，應經(jīng)過財務主管批準，并及時通知相關部門和人員。2.收款憑證的開具與使用收款員應根據(jù)實際收取的現(xiàn)金款項，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容準確開具收款憑證。收款憑證應一次性填寫完整，不得涂改、挖補。如填寫錯誤，應作廢重開，并在作廢憑證上加蓋“作廢”章，與存根聯(lián)一并保存。收款憑證應按照編號順序依次使用，不得跳號、重號。開具收款憑證后，收款員應在收款憑證上加蓋收款專用章或個人名章，并及時將收款憑證的客戶聯(lián)交給客戶，其余聯(lián)次按照規(guī)定的流程進行傳遞。出納在接收收款員移交的收款憑證時，應認真核對收款憑證的內(nèi)容是否完整、準確，與現(xiàn)金金額是否一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與收款員溝通核實，并要求其進行更正。3.收款憑證的保管與存檔收款憑證的保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，一般為若干年。出納應將每日收取的收款憑證按照類別、日期進行整理、裝訂，并妥善保管在專門的檔案柜中。在保管期限內(nèi)，收款憑證應保持完整、整潔，不得隨意銷毀或遺失。如有查閱需要，應經(jīng)過財務主管批準，并按照規(guī)定的手續(xù)進行查閱登記。保管期滿后，如需銷毀收款憑證，應按照公司檔案管理制度的規(guī)定進行審批和銷毀處理。銷毀過程應進行記錄，確保收款憑證的銷毀符合相關規(guī)定。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金收取工作進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收取流程的執(zhí)行情況、現(xiàn)金安全管理情況、收款憑證管理情況等。審計人員應通過查閱相關資料、實地觀察、詢問相關人員等方式進行審計，并形成審計報告。財務主管應加強對現(xiàn)金收取工作的日常監(jiān)督，定期檢查收款員、出納的工作記錄和相關資料，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。同時，應建立健全現(xiàn)金收取工作的內(nèi)部監(jiān)督機制，鼓勵員工對現(xiàn)金收取過程中的違規(guī)行為進行舉報。2.外部監(jiān)督公司應接受國家有關部門、稅務機關等的監(jiān)督檢查，如實提供現(xiàn)金收取工作的相關資料和信息。對于監(jiān)督檢查中提出的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告相關部門。定期與銀行等金融機構進行溝通，了解現(xiàn)金管理的最新政策和要求，并確保公司的現(xiàn)金收取工作符合銀行的相關規(guī)定。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、解除勞動合同等。如因現(xiàn)金收取工作違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，將依法追究刑事責任。培訓與考核1.培訓人力資源部門應定期組織現(xiàn)金收取崗位人員進行業(yè)務培訓，提高其業(yè)務水平和操作技能。培訓內(nèi)容包括現(xiàn)金管理法律法規(guī)、公司現(xiàn)金收取制度、收款流程、安全防范知識等。財務主管應根據(jù)現(xiàn)金收取工作的實際情況，對收款員、出納進行針對性的培訓和指導，及時解決工作中出現(xiàn)的問題。鼓勵現(xiàn)金收取崗位人員參加外部培訓和學習交流活動，了解行業(yè)內(nèi)先進的現(xiàn)金管理經(jīng)驗和方法，不斷提升自身素質(zhì)。2.考核建立現(xiàn)金收取崗位人員考核制度，對收款員、出納的工作表現(xiàn)進行定期考核?？己藘?nèi)容包括工作業(yè)績、工作質(zhì)量、安全意識、職業(yè)素養(yǎng)等方面?？己私Y