獵頭公司財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的本財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范獵頭公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于[獵頭公司名稱]及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)操作。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全。制定財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。配合公司內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)等工作。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，監(jiān)督制度執(zhí)行情況。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)、審計(jì)等部門的關(guān)系。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)算編制。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作。登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等財(cái)務(wù)票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好賬務(wù)核對(duì)工作。財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合市場(chǎng)情況和公司實(shí)際，科學(xué)合理編制預(yù)算。堅(jiān)持實(shí)事求是，確保預(yù)算指標(biāo)真實(shí)、可靠。注重預(yù)算的完整性和準(zhǔn)確性，涵蓋公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用等。2.預(yù)算編制流程年度預(yù)算編制每年[具體時(shí)間]，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計(jì)劃，編制本部門年度預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合公司歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。季度預(yù)算調(diào)整每季度末，各部門根據(jù)本季度實(shí)際經(jīng)營情況和下季度工作計(jì)劃，編制本部門季度預(yù)算調(diào)整草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門季度預(yù)算調(diào)整草案進(jìn)行審核、匯總，編制公司季度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整草案。公司季度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整草案經(jīng)公司管理層審核后執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中的重大差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)公司管理層研究處理。收入管理1.業(yè)務(wù)收入確認(rèn)原則按照與客戶簽訂的合同或協(xié)議約定，在完成相關(guān)服務(wù)并經(jīng)客戶驗(yàn)收合格后，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。對(duì)于分期收款的業(yè)務(wù)，按照合同約定的收款日期和金額分期確認(rèn)收入。2.收入核算與管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、付款方式等條款，并及時(shí)將合同副本提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)部門提供的服務(wù)完成情況，進(jìn)行收入核算，確保收入準(zhǔn)確入賬。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收欠款，確保公司資金回籠。成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類人力成本：包括員工工資、獎(jiǎng)金、福利、社保等。業(yè)務(wù)成本：包括獵頭服務(wù)過程中發(fā)生的尋訪費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、差旅費(fèi)等。辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。其他費(fèi)用：包括咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)等。2.成本費(fèi)用控制原則嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用預(yù)算，控制成本費(fèi)用支出，確保公司經(jīng)濟(jì)效益。堅(jiān)持勤儉節(jié)約，合理配置資源，提高資源利用效率。加強(qiáng)成本費(fèi)用核算與分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進(jìn)。3.成本費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括費(fèi)用是否符合預(yù)算、票據(jù)是否合法合規(guī)等，審核無誤后簽字報(bào)銷。對(duì)于超過一定金額的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)公司管理層審批。資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金收支應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。銀行存款管理按照國家銀行結(jié)算制度，辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。應(yīng)收賬款管理建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)客戶信用評(píng)估和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收欠款，對(duì)逾期賬款采取有效措施進(jìn)行追討。存貨管理公司存貨主要包括辦公用品等，應(yīng)建立存貨管理制度，定期盤點(diǎn)存貨，確保存貨賬實(shí)相符。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費(fèi)。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置公司固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算進(jìn)行，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。購置固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，明確資產(chǎn)規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格、交貨期等條款。固定資產(chǎn)折舊按照國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)清查定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少一次，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)與繳納財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納。建立稅務(wù)臺(tái)賬，記錄各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)、繳納情況，確保稅務(wù)工作規(guī)范有序。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負(fù)。關(guān)注國家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。2.財(cái)務(wù)分析定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費(fèi)用分析等。通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營過程中的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。內(nèi)部控制與審計(jì)1.內(nèi)部控制制度建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督，定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和完善。2.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部