財(cái)務(wù)共享：理論與實(shí)務(wù)第九章財(cái)務(wù)共享實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)本章學(xué)習(xí)目的元年版權(quán)所有本章重點(diǎn)是介紹財(cái)務(wù)共享實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)的基礎(chǔ)信息:了解財(cái)務(wù)共享實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)的系統(tǒng)設(shè)置和系統(tǒng)管理；熟悉財(cái)務(wù)共享實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)的常用菜單。元年版權(quán)所有系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)管理常用菜單思考題系統(tǒng)設(shè)置1財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)具有下列主要特征元年版權(quán)所有針對(duì)不同業(yè)務(wù)類型，規(guī)范其處理流程，且企業(yè)可以根據(jù)自身情況調(diào)整不同單據(jù)的流程設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)彈性控制。財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)通過流程驅(qū)動(dòng)，某一流程結(jié)束后，系統(tǒng)自動(dòng)將業(yè)務(wù)推送至下一節(jié)點(diǎn)進(jìn)行處理。以流程設(shè)計(jì)為核心員工自助流程透明員工可以隨時(shí)填寫單據(jù)，部門領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)在線審核，同時(shí)審核意見和審核節(jié)點(diǎn)支持在線查詢，消除審批過程中員工和領(lǐng)導(dǎo)時(shí)間、空間不對(duì)稱造成的審核拖沓等問題。強(qiáng)化內(nèi)控降低風(fēng)險(xiǎn)單據(jù)按照規(guī)定流程逐級(jí)審批、統(tǒng)一處理，管理部門可以及時(shí)了解部門預(yù)算使用情況和相關(guān)業(yè)務(wù)處理情況，可以調(diào)取較為準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提高報(bào)表相關(guān)性。同時(shí)，共享系統(tǒng)將預(yù)算的控制節(jié)點(diǎn)前移，在員工進(jìn)行費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)進(jìn)行預(yù)算管控，防止報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)人員不了解業(yè)務(wù)內(nèi)容導(dǎo)致預(yù)算管控薄弱。將一些可統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、易于流程化的業(yè)務(wù)，例如費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)管理、合同管理、薪酬管理、稅務(wù)管理等，歸集到平臺(tái)上統(tǒng)一處理；以企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)購銷業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)控一體化管理；為企業(yè)經(jīng)營提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，企業(yè)可依此進(jìn)行準(zhǔn)確的決策分析，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。元年版權(quán)所有本教程選擇元年科技的“財(cái)務(wù)共享實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)”作為實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，模擬企業(yè)真實(shí)使用情況，在系統(tǒng)管理員設(shè)置好流程設(shè)計(jì)、單據(jù)配置等必要條件后，學(xué)生以不同身份的用戶登陸，熟練掌握財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)的基本操作，進(jìn)一步理解共享系統(tǒng)的整體結(jié)構(gòu)和運(yùn)行特征。（一）、組織架構(gòu)按照企業(yè)建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心后的組織架構(gòu)，財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)分為兩部分，分別為屬地公司和財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部下屬財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心、資產(chǎn)管理中心、稅務(wù)管理中心和核算中心，并相應(yīng)分配多個(gè)崗位。共享系統(tǒng)中包含的崗位有部門專員、部門領(lǐng)導(dǎo)、屬地會(huì)計(jì)、資產(chǎn)專員、稅務(wù)專員、派單員、共享會(huì)計(jì)、資金會(huì)計(jì)、核算會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)。元年版權(quán)所有財(cái)務(wù)部包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心、資產(chǎn)管理中心、稅務(wù)管理中心和核算中心，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心直接使用的角色是財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃財(cái)務(wù)部及其下屬部門所有工作。根據(jù)不同性質(zhì)業(yè)務(wù)被分成若干共享會(huì)計(jì)組，如費(fèi)用報(bào)銷組、資產(chǎn)管理組、合同管理組、薪酬管理組、稅務(wù)管理組等，其使用角色包括派單員、共享會(huì)計(jì)、資產(chǎn)專員、稅務(wù)專員和資金會(huì)計(jì)。費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)管理、合同管理和薪酬管理、稅務(wù)管理是重復(fù)性高、業(yè)務(wù)量大標(biāo)準(zhǔn)化強(qiáng)的業(yè)務(wù)，也是財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)中的基礎(chǔ)和核心業(yè)務(wù)，因此這幾個(gè)模塊最適合應(yīng)用到企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中去。平臺(tái)將費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)管理、合同管理和薪酬管理、稅務(wù)管理納入共享中心的處理范圍，其他業(yè)務(wù)將在屬地公司或集團(tuán)公司由其他財(cái)務(wù)人員處理。23財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心包括各分、子公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門，屬地公司中的使用角色包括部門員工、部門領(lǐng)導(dǎo)和屬地會(huì)計(jì)。企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，業(yè)務(wù)流程一般從屬地公司開始，員工填寫單據(jù)并由部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，再流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心和核算中心生成相應(yīng)憑證，如員工發(fā)起報(bào)銷、發(fā)起合同付款等。1屬地公司財(cái)務(wù)部元年版權(quán)所有稅務(wù)管理中心使用的角色是稅務(wù)專員，負(fù)責(zé)企業(yè)納稅申報(bào)、發(fā)票管理等工作。稅務(wù)專員月末根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票及銷項(xiàng)稅發(fā)票完成增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，并完成計(jì)提附加稅及企業(yè)所得稅等工作。業(yè)務(wù)流程一般從稅務(wù)管理中心開始，稅務(wù)專員填寫單據(jù)并由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，再流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心生成轉(zhuǎn)賬憑證。是企業(yè)會(huì)計(jì)核算流程的最終環(huán)

節(jié)，共包括三個(gè)模塊,分別是憑證模塊、結(jié)賬模塊和報(bào)表模塊。集團(tuán)財(cái)務(wù)部設(shè)置核算會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)主管兩個(gè)崗位，負(fù)責(zé)憑證的錄

入、審核、記賬和報(bào)表查詢工

作。23稅務(wù)管理中心核算中心資產(chǎn)管理中心使用的角色是資產(chǎn)專員，負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)新增的入庫、出庫，資產(chǎn)持有期間及處置階段的資產(chǎn)管理工作。資產(chǎn)新增業(yè)務(wù)是由屬地公司進(jìn)行資產(chǎn)新增采購申請(qǐng)，資產(chǎn)專員統(tǒng)一采購，經(jīng)由屬地公司部門領(lǐng)導(dǎo)審批，單據(jù)流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心和核算中心生成相應(yīng)憑證；資產(chǎn)管理工作一般在資產(chǎn)管理中心處理，包括工程預(yù)提轉(zhuǎn)固、折舊、攤銷、減值、處置等工作。1資產(chǎn)管理中心元年版權(quán)所有（二）、系統(tǒng)登錄財(cái)務(wù)共享實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)采用網(wǎng)頁登錄方式，用戶在瀏覽器輸入網(wǎng)址后，進(jìn)入平臺(tái)。通過已注冊(cè)的賬號(hào)和密碼登錄進(jìn)入班課界面。如果沒有賬號(hào)，可以單擊“免費(fèi)注冊(cè)”按鈕注冊(cè)一個(gè)新賬號(hào)，在“學(xué)生注冊(cè)”頁簽下，輸入學(xué)校、姓名、手機(jī)號(hào)等信息，注冊(cè)一個(gè)學(xué)生賬號(hào)。元年版權(quán)所有學(xué)生首次登錄實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)后需要新增課程。單擊“加入班課+”按鈕，輸入課程邀請(qǐng)碼申請(qǐng)?zhí)砑影嗾n,待教師審核通過后，學(xué)生可以單擊“上課中”按鈕進(jìn)入財(cái)務(wù)共享實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)。系統(tǒng)默認(rèn)以財(cái)務(wù)總監(jiān)的身份登錄實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)，學(xué)生可以使用“切換身份”按鈕切換至其他身份。等待教師審核時(shí)，圖標(biāo)顯示“等待審批”。教師通過申請(qǐng)后，出現(xiàn)“上課中”和“已將下課”兩種情況，只有“上課中”的班課可以進(jìn)入實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)。元年版權(quán)所有若長時(shí)間不操作，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)離線，單擊離線界面“我知道啦”按鈕，跳轉(zhuǎn)至實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)入口，重新輸入賬號(hào)和密碼登錄。系統(tǒng)管理元年版權(quán)所有系統(tǒng)管理是為系統(tǒng)的日常運(yùn)行做好基礎(chǔ)工作，只有系統(tǒng)管理員才能使用系統(tǒng)管理功能欄。本系統(tǒng)已提前將基礎(chǔ)功能設(shè)置完畢，通常不允許學(xué)生隨意改動(dòng)。但是為了更好地理解財(cái)務(wù)共享實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)，下面將簡單介紹系統(tǒng)管理主要功能。（一）、元數(shù)據(jù)設(shè)置可以對(duì)維度類型、維度成員等進(jìn)行修改。維度是我們觀察事物、分析問題的角度。如“組織結(jié)構(gòu)”、“科目”、“供應(yīng)商”、“核算公司”等。業(yè)務(wù)維度的數(shù)量可根據(jù)需要進(jìn)行添加，顯示名稱也可以自行定義。例如管理員可以在單據(jù)中增加一個(gè)“超預(yù)算原因”維度，那么員工在填寫該單據(jù)并且金額超預(yù)算時(shí)需要在該維度下輸入超出預(yù)算的原因。維度成員是維度類型的下拉項(xiàng)。如采購專員在填寫日常費(fèi)用申請(qǐng)單時(shí)，可供選擇的費(fèi)用細(xì)類有“交通費(fèi)”、“辦公用品費(fèi)”、“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”等，“費(fèi)用細(xì)類”為維度類型，“交通費(fèi)”等可選項(xiàng)為“維度成員”。元年版權(quán)所有管理員在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置下根據(jù)部門、科目等控制維度規(guī)定月份預(yù)算和控制標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)在該模塊可以設(shè)置公司憑證模板，包括轉(zhuǎn)賬憑證和收付款憑證，可以限制不同公司允許使用的憑證類型。憑證定義在單據(jù)定義設(shè)置下，可以添加單據(jù)種類、設(shè)計(jì)單據(jù)樣式。單據(jù)定義在流程設(shè)置中，可以對(duì)每一張單據(jù)設(shè)計(jì)流程，一旦規(guī)定流程，該單據(jù)將按照流程設(shè)計(jì)進(jìn)行流轉(zhuǎn)審批。流程定義在基礎(chǔ)設(shè)置中，可以對(duì)機(jī)構(gòu)、崗位、用戶、角色進(jìn)行維護(hù)?；A(chǔ)設(shè)置除了元數(shù)據(jù)設(shè)置以外，還有以下幾種：常用菜單元年版權(quán)所有當(dāng)學(xué)生切換不同身份時(shí)，菜單欄顯示的功能菜單各不相同，主要包括“首頁”“我的菜單”“報(bào)銷管理”“共享中心”

“資產(chǎn)管理”“合同管理”“薪酬管理”“稅務(wù)管理”“憑證模塊”“憑證管理”“期末處理”“報(bào)表查詢”等。學(xué)生可以用不同的身份登錄系統(tǒng),查看每一個(gè)菜單的主要功能。

（一）、首頁菜單首頁包括功能菜單區(qū)、身份展示區(qū)、快捷辦公區(qū)、設(shè)置區(qū)、學(xué)習(xí)任務(wù)和公告欄。功能菜單區(qū)包括的功能菜單只局限于當(dāng)前用戶分配的權(quán)限。單擊學(xué)習(xí)任務(wù)可以查看學(xué)習(xí)任務(wù)進(jìn)度。當(dāng)前章節(jié)學(xué)習(xí)完成后，可以單擊環(huán)節(jié)按鈕，提交學(xué)習(xí)進(jìn)度，同時(shí)開啟下一章節(jié)內(nèi)容?？旖蒉k公區(qū)可以設(shè)置常用功能的快捷按鈕。單擊快捷辦公區(qū)右上角的“+”按鈕,彈出“快捷菜單設(shè)置”對(duì)話框。元年版權(quán)所有在設(shè)置區(qū)可以切換身份。單擊“財(cái)務(wù)總監(jiān)”按鈕，可以快速切換至其他用戶，無須退出當(dāng)前用戶重新登錄。單擊“核算會(huì)計(jì)”“會(huì)計(jì)主管”身份按鈕可以直接跳轉(zhuǎn)至核算系統(tǒng)。教師可以在公告欄中發(fā)布習(xí)題。每一章結(jié)束后都會(huì)有相應(yīng)的業(yè)務(wù)案例習(xí)題，學(xué)生通過這些案例鞏固系統(tǒng)操作知識(shí)。元年版權(quán)所有（二）、我的菜單“我的菜單”選項(xiàng)卡包含“我的單據(jù)”功能。單擊“我的單據(jù)”按鈕，進(jìn)入單據(jù)查詢界面，可以在“我的單據(jù)”項(xiàng)下查看用戶保存或者已經(jīng)提交的單據(jù)。元年版權(quán)所有（三）、報(bào)銷管理“報(bào)銷管理”選項(xiàng)卡包含“日常報(bào)銷單據(jù)”功能。用戶可以在“日常報(bào)銷單據(jù)”項(xiàng)下選擇填寫日常費(fèi)用申請(qǐng)單或日常費(fèi)用報(bào)銷單。元年版權(quán)所有（四）、資產(chǎn)管理“資產(chǎn)管理”選項(xiàng)卡包含“資產(chǎn)新增”和“資產(chǎn)管理”兩個(gè)功能。用戶可以在“資產(chǎn)新增”項(xiàng)下填寫資產(chǎn)付款單，在“資產(chǎn)管理”項(xiàng)下填寫資產(chǎn)管理單-預(yù)提轉(zhuǎn)固/折舊/攤銷/存貨盤虧/盤盈/減值/處置。元年版權(quán)所有（五）、合同管理“合同管理”選項(xiàng)卡包含“我的合同”功能。用戶可以在“我的合同”項(xiàng)下的“合同付款新增單”或“合同收款新增單”頁簽中發(fā)起合同或查看自己創(chuàng)建的所有合同。單擊“創(chuàng)建單據(jù)”按鈕,進(jìn)入合同新增單填寫界面,合同新增單填寫完畢后用戶就可以在查詢界面查看新增的合同記錄。單擊“查詢付款合同”按鈕，填寫合同編碼、合同名稱、供應(yīng)商、簽訂開始日期、合同狀態(tài)等信息，單擊“查詢”按鈕，就會(huì)顯示符合條件的合同記錄。元年版權(quán)所有（六）、薪酬管理“薪酬管理”選項(xiàng)卡包含“職工薪酬付款單”功能。用戶可以在“職工薪酬付款單”選項(xiàng)下填寫“薪酬管理單”。在身份選擇上，屬地會(huì)計(jì)1只能填寫ABC公司的薪酬管理單，屬地會(huì)計(jì)2只能填寫XYZ公司的薪酬管理單。元年版權(quán)所有（七）、稅務(wù)管理通過稅務(wù)管理項(xiàng)下的“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理”功能，用戶可以新增發(fā)票并進(jìn)行驗(yàn)證，同時(shí)用戶可以查看自己添加的所有發(fā)票以及發(fā)票的報(bào)銷狀態(tài)。用戶在新增發(fā)票的同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行驗(yàn)證，無法通過驗(yàn)證的發(fā)票不能進(jìn)入發(fā)票池，通過驗(yàn)證的發(fā)票才能用于報(bào)銷。每張發(fā)票用于報(bào)銷的金額不得超過其票面金額，若發(fā)票的狀態(tài)顯示為“已報(bào)銷”，則表示該發(fā)票無法用于其他報(bào)銷單據(jù)中。用戶單擊“已報(bào)銷”字樣后面的已關(guān)聯(lián)單據(jù)，查看相應(yīng)發(fā)票關(guān)聯(lián)的報(bào)銷單或合同付款單。元年版權(quán)所有（八）、共享中心共享中心的派單員和共享會(huì)計(jì)通過“共享中心”菜單完成流轉(zhuǎn)至共享中心的單據(jù)派單和審批工作。“共享中

心”項(xiàng)下有一個(gè)菜單，為“共享任務(wù)管理”?！肮蚕砣蝿?wù)管理”菜單下包含兩個(gè)頁簽，分別為“共享派工”和“任務(wù)審核”。元年版權(quán)所有在“共享派工-待派”頁簽下，用戶可以查看流轉(zhuǎn)至共享中心但尚未處理的所有待派工單據(jù)，派單員勾選某單據(jù)并單擊“批量派工”按鈕將任務(wù)派給共享會(huì)計(jì)處理。在“共享派工-全部”頁簽下，用戶可查看所有曾流轉(zhuǎn)至共享中心的單據(jù)，包括“待派”、“已派”兩種狀態(tài)的所有單據(jù)。針對(duì)“已派未審核”的單據(jù)，用戶還可以勾選并收回單據(jù)重新派工。在“任務(wù)審核”菜單下,顯示該共享會(huì)計(jì)待辦任務(wù)數(shù)量以及任務(wù)池可搶單數(shù),用戶輸入“本次搶單數(shù)”,單擊“點(diǎn)擊搶單”按鈕,就可以從任務(wù)池中隨機(jī)搶單。元年版權(quán)所有（九）、憑證模塊一般給共享會(huì)計(jì)和資金會(huì)計(jì)分配制證權(quán)限，“憑證模塊”包括兩個(gè)菜單，分別為“憑證管理”和“憑證查詢”。在“憑證管理-待生成”菜單下，用戶勾選審批結(jié)束的單據(jù)，單擊“批量生成憑證”按鈕，選擇記賬時(shí)間和憑證模板，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)借貸方是否平衡并制證，共享會(huì)計(jì)生成轉(zhuǎn)賬憑證，資金會(huì)計(jì)生成收付款憑證。在查看憑證界面，用戶可以查看并手動(dòng)驗(yàn)證已經(jīng)生成的憑證。若憑證還未推送至核算中心，用戶可以保存、刪除或推送該憑證；若憑證已被推送，用戶可以沖銷憑證。在“憑證管理-已生成”菜單下，用戶可以查看已生成的憑證，也可以查看與憑證關(guān)聯(lián)的單據(jù)，檢查無誤，用戶將生成的憑證推送至核算系統(tǒng)，期末核算系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)損益并生成財(cái)務(wù)報(bào)表。在“憑證查詢”菜單下，用于憑證生成人員和憑證推送人員以外的人員查詢憑證，此頁面僅支持對(duì)憑證進(jìn)行查詢，不可以進(jìn)行生成和推送操作。元年版權(quán)所有（十）、資金管理一般給資金會(huì)計(jì)分配資金管理權(quán)限?！百Y金管理”項(xiàng)下包含三個(gè)菜單，分別為“資金審批”、“資金付款”和“資金收款”。在“資金審批”菜單下，用戶可以審批通過需要收付款的單據(jù)和可以根據(jù)不同的審批狀態(tài)查詢流轉(zhuǎn)至資金會(huì)計(jì)處的收付款單據(jù)。在“資金付款”和“資金收款”菜單下，用戶可以生成收付款憑證并通知銀行收付款。元年版權(quán)所有（十一）、憑證管理憑證管理菜單下包含“憑證錄入”、“憑證審核”、“憑證維護(hù)”、“憑證記賬”、“憑證反記賬”五個(gè)菜單。核算會(huì)計(jì)在“憑證錄入”菜單下新增非共享業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)主管在“憑證維護(hù)”菜單下進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的審核處理，核算會(huì)計(jì)在“憑證記賬”菜單下進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的記賬處理。元年版權(quán)所有（十二）、期末處理核算會(huì)計(jì)在“期末處理”菜單下進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)處理和期間損益結(jié)轉(zhuǎn)處理。結(jié)賬需要按照成本結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)、期末結(jié)賬的順序進(jìn)行。如果結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)需要修改憑證，可以點(diǎn)擊反結(jié)賬進(jìn)行撤銷，再將損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證和成本