燃氣公司內控管理制度一、總則（一）目的為了加強燃氣公司的內部控制，規(guī)范公司內部管理行為，提高公司運營效率，保障公司資產安全，防范各類風險，確保公司戰(zhàn)略目標的實現，特制定本內控管理制度。（二）適用范圍本制度適用于燃氣公司總部及所屬各分公司、子公司、控股公司等各級機構及其全體員工。（三）制定依據本制度依據《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、國家相關法律法規(guī)以及公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內部控制制度的制定應符合國家法律法規(guī)的要求，確保公司經營活動合法合規(guī)。2.全面性原則：內部控制應涵蓋公司經營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、銷售、財務、人力資源、工程建設等，不存在內部控制空白點。3.重要性原則：在全面控制的基礎上，應關注重要業(yè)務事項和高風險領域，實施重點控制，確保風險可控。4.制衡性原則：內部控制應在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，同時兼顧運營效率。5.適應性原則：內部控制應與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整和完善。6.成本效益原則：內部控制應權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。二、內部控制環(huán)境（一）公司治理結構1.建立健全公司治理結構，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的職責權限，形成科學有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，確保公司治理的規(guī)范運作。2.股東會是公司的權力機構，依法行使決定公司經營方針和投資計劃等重大事項的職權。3.董事會對股東會負責，依法行使公司的經營決策權，制定公司的基本管理制度等。董事會應設立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會，各專門委員會應充分發(fā)揮其職能作用，為董事會決策提供支持。4.監(jiān)事會對股東會負責，依法行使對公司董事、高級管理人員的監(jiān)督檢查職權，確保公司財務及經營活動合法合規(guī)。5.管理層負責組織實施公司年度經營計劃和投資方案，執(zhí)行董事會決議，負責公司的日常經營管理工作。（二）組織架構1.根據公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務特點，合理設置公司內部組織機構，明確各部門的職責權限，確保各部門之間職責清晰、分工合理、相互協(xié)作、相互制約。2.公司應設立綜合管理部、財務部、市場開發(fā)部、運營管理部、工程建設部、安全管理部等主要職能部門，各部門應制定明確的部門職責說明書，詳細規(guī)定部門的工作內容、工作流程、工作標準及考核辦法。3.明確各部門之間的業(yè)務接口和工作流程，建立有效的溝通協(xié)調機制，確保公司各項工作的順利開展。（三）人力資源政策1.制定科學合理的人力資源政策，吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才，為公司發(fā)展提供人力資源保障。2.建立完善的員工招聘、培訓、考核、晉升、薪酬福利、獎懲等管理制度，確保人力資源管理工作的規(guī)范化、科學化。3.加強員工職業(yè)道德教育和業(yè)務培訓，提高員工的專業(yè)素質和職業(yè)道德水平，培養(yǎng)員工的風險意識和內部控制意識。4.建立合理的激勵約束機制，充分調動員工的工作積極性和主動性，鼓勵員工為實現公司目標而努力工作。（四）企業(yè)文化1.培育積極向上的企業(yè)文化，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立正確的價值觀和經營理念。2.通過企業(yè)文化建設，增強員工的歸屬感和凝聚力，提高員工的忠誠度和執(zhí)行力，促進公司可持續(xù)發(fā)展。3.將企業(yè)文化建設與內部控制相結合，使內部控制理念深入人心，成為全體員工的自覺行動。三、風險評估（一）風險識別與評估1.建立健全風險識別與評估機制，定期對公司面臨的內外部風險進行識別、評估和分析，確定風險的性質、程度和影響范圍。2.風險識別應涵蓋公司戰(zhàn)略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等各個方面。3.采用定性與定量相結合的方法對風險進行評估，如問卷調查、專家咨詢、情景分析、敏感性分析等，為風險應對策略的制定提供依據。（二）風險應對策略1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，包括風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等。2.對于重大風險，應制定專項風險應對方案，明確應對措施、責任部門和責任人，確保風險得到有效控制。3.定期對風險應對策略的實施效果進行評估和調整，確保風險應對策略的有效性和適應性。四、控制活動（一）不相容職務分離控制1.明確各崗位的職責權限，實施不相容職務分離控制，確保不同崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。2.不相容職務主要包括：授權批準與業(yè)務經辦、業(yè)務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、財產保管與稽核檢查、授權批準與監(jiān)督檢查等。3.合理設置工作崗位，明確各崗位的職責分工，避免由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。（二）授權審批控制1.建立健全授權審批制度，明確授權審批的范圍、權限、程序和責任等。2.按照規(guī)定的授權審批程序辦理各項業(yè)務，嚴禁越權審批。對于重大事項，應實行集體決策審批或聯(lián)簽制度。3.加強對授權審批的監(jiān)督檢查，確保授權審批制度的有效執(zhí)行。（三）會計系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會計準則制度，制定適合本公司的會計核算辦法，規(guī)范會計核算流程，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計憑證、賬簿、報表等的編制、審核和保管制度，確保會計記錄的規(guī)范性和可靠性。3.定期進行財務審計和內部審計，加強對財務報表的審計監(jiān)督，確保財務報表符合會計準則和相關法規(guī)的要求。（四）財產保護控制1.建立健全財產管理制度，加強對公司資產的管理和保護，確保資產的安全完整。2.對貨幣資金、實物資產和無形資產等進行定期盤點和清查，確保賬實相符。對于盤點中發(fā)現的問題，應及時查明原因，進行相應的處理。3.加強對資產的日常維護和保養(yǎng)，確保資產的正常使用。對于重要資產，應采取必要的安全防護措施，防止資產被盜、毀損或流失。（五）預算控制1.實行全面預算管理制度，明確預算編制、審批、執(zhí)行、調整、分析和考核等各環(huán)節(jié)的工作流程和要求。2.加強預算編制的科學性和準確性，根據公司戰(zhàn)略目標和年度經營計劃，合理確定預算指標，并分解到各部門和各崗位。3.嚴格執(zhí)行預算，加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。對于預算執(zhí)行偏差較大的情況，應及時進行調整，并分析原因，采取相應的改進措施。4.建立健全預算考核制度，將預算執(zhí)行情況與部門和員工的績效考核掛鉤，確保預算目標的實現。（六）運營分析控制1.建立健全運營分析制度，定期對公司的生產經營活動進行分析和評價，及時發(fā)現問題，提出改進措施。2.運營分析應涵蓋公司的銷售、采購、生產、庫存、財務等各個方面，通過對相關數據的收集、整理和分析，揭示公司運營過程中的規(guī)律和問題。3.運用適當的分析方法，如比較分析、比率分析、趨勢分析等，對運營數據進行深入分析，為公司決策提供依據。（七）績效考評控制1.建立健全績效考評制度，明確績效考評的標準、程序和方法，對公司各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力和工作態(tài)度進行全面、客觀、公正的評價。2.績效考評應與公司戰(zhàn)略目標和年度經營計劃相結合，確?？荚u結果能夠真實反映各部門和員工的工作表現。3.將績效考評結果與員工的薪酬調整、晉升、獎勵、培訓等掛鉤，充分發(fā)揮績效考評的激勵約束作用。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設1.建立健全公司信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，滿足公司內部管理和外部監(jiān)管的需要。2.信息系統(tǒng)應涵蓋公司的財務、業(yè)務、人力資源等各個方面，實現信息的集成和共享，提高公司運營效率。3.加強信息系統(tǒng)的維護和管理，定期進行系統(tǒng)升級和優(yōu)化，確保信息系統(tǒng)的安全性和可靠性。（二）信息收集與傳遞1.建立健全信息收集與傳遞機制，明確信息收集的渠道、方式和頻率，確保信息的及時、準確、完整。2.各部門應按照規(guī)定的信息收集要求，及時收集、整理和傳遞本部門的相關信息，確保信息在公司內部的順暢流通。3.加強對信息傳遞過程的管理，確保信息傳遞的準確性和及時性，避免信息失真或延誤。（三）信息溝通與反饋1.建立健全信息溝通機制，加強公司內部各部門之間、公司與外部利益相關者之間的信息溝通與交流。2.定期召開公司內部會議、部門協(xié)調會等，及時溝通公司經營管理情況，協(xié)調解決工作中存在的問題。3.加強與股東、債權人、客戶、供應商、監(jiān)管部門等外部利益相關者的溝通與交流，及時了解外部環(huán)境變化，反饋公司經營情況，維護公司良好形象。4.建立信息反饋機制，對信息溝通中發(fā)現的問題及時進行反饋和處理，確保信息溝通的有效性。六、內部監(jiān)督（一）內部審計1.設立獨立的內部審計機構，配備專業(yè)的內部審計人員，負責對公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.內部審計機構應制定年度審計計劃，明確審計目標、審計范圍、審計重點和審計方法等，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計。3.加強內部審計工作的質量控制，確保審計工作的獨立性、客觀性和公正性。內部審計人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，嚴格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范。4.內部審計機構應及時向公司管理層和董事會報告審計結果，針對審計中發(fā)現的問題提出改進建議，并跟蹤檢查整改情況，確保審計意見得到有效落實。（二）自我評價1.公司應定期開展內部控制自我評價工作，對內部控制制度的有效性進行全面、系統(tǒng)的評價。2.內部控制自我評價應涵蓋公司內部控制的各個要素，包括內部控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等。3.制定內部控制自我評價方案，明確評價的范圍、方法、程序和人員等，確保自我評價工作的有序開展。4.對自我評價中發(fā)現的問題進行深入分析，提出改進措施，并及時加以整改。內部控制自我評價報告應報公司管理層和董事會審議，并按照規(guī)定對外披露。（三）日常監(jiān)督1.各部門應建立健全日常監(jiān)督機制，對本部門內部控制制度的執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正存在的問題。2.公司管理層應加強對公司整體內部控制執(zhí)行情況的日常監(jiān)督，定期聽取各部門內部控制工作匯報，及時解決內部控制工作中存在的問題。3.建立健全內部控制問題報告和處理機制，