深圳機(jī)場(chǎng)預(yù)算管理制度總則制度目的本預(yù)算管理制度旨在規(guī)范深圳機(jī)場(chǎng)的預(yù)算管理流程，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控與考核等環(huán)節(jié)的管理，確保機(jī)場(chǎng)資源的合理配置和有效利用，提高機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)效益，保障機(jī)場(chǎng)各項(xiàng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。適用范圍本制度適用于深圳機(jī)場(chǎng)內(nèi)各部門及下屬分支機(jī)構(gòu)，涵蓋機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、建設(shè)、管理等各個(gè)方面涉及資金收支的活動(dòng)。預(yù)算管理原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：預(yù)算編制應(yīng)緊密圍繞機(jī)場(chǎng)戰(zhàn)略目標(biāo)，確保資源向戰(zhàn)略重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，支持機(jī)場(chǎng)長(zhǎng)期發(fā)展。2.全面覆蓋原則：涵蓋機(jī)場(chǎng)所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資金收支，做到無(wú)死角、無(wú)遺漏，實(shí)現(xiàn)全方位預(yù)算管理。3.全員參與原則：各部門及全體員工共同參與預(yù)算編制、執(zhí)行與監(jiān)控，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性和可操作性。4.精細(xì)管理原則：預(yù)算編制要細(xì)化到具體項(xiàng)目和明細(xì)科目，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可控性。5.剛性約束原則：預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，未經(jīng)規(guī)定程序不得隨意調(diào)整。預(yù)算管理組織與職責(zé)預(yù)算管理委員會(huì)1.組成：由機(jī)場(chǎng)高層管理人員、各主要部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議機(jī)場(chǎng)預(yù)算管理制度、政策和流程。確定機(jī)場(chǎng)預(yù)算編制的總體目標(biāo)、原則和方法。審批年度預(yù)算草案，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問(wèn)題。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算調(diào)整等重大事項(xiàng)進(jìn)行決策?？己嗽u(píng)價(jià)各部門預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算管理辦公室1.組成：設(shè)在財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任主任，相關(guān)財(cái)務(wù)人員為成員。2.職責(zé)負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體實(shí)施和日常工作。組織年度預(yù)算的編制、匯總、審核和上報(bào)工作。監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。提出預(yù)算調(diào)整建議，辦理預(yù)算調(diào)整的相關(guān)手續(xù)。協(xié)調(diào)各部門之間的預(yù)算工作，提供預(yù)算咨詢和指導(dǎo)。各部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制：根據(jù)機(jī)場(chǎng)總體預(yù)算目標(biāo)，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作計(jì)劃，詳細(xì)編制本部門預(yù)算草案，并嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。2.配合預(yù)算管理辦公室工作：及時(shí)提供預(yù)算編制所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，積極參與預(yù)算審核、分析和考核等工作，協(xié)助解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。預(yù)算編制預(yù)算編制依據(jù)1.機(jī)場(chǎng)戰(zhàn)略規(guī)劃：明確機(jī)場(chǎng)在一定時(shí)期內(nèi)的發(fā)展方向、目標(biāo)和重點(diǎn)，為預(yù)算編制提供宏觀指導(dǎo)。2.年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：結(jié)合機(jī)場(chǎng)實(shí)際情況制定的年度工作計(jì)劃，是預(yù)算編制的具體行動(dòng)指南。3.歷史數(shù)據(jù)：參考以往年度的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等，分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)和規(guī)律，為預(yù)算編制提供參考依據(jù)。4.市場(chǎng)環(huán)境：考慮航空市場(chǎng)需求變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、政策法規(guī)調(diào)整等因素，合理預(yù)測(cè)收入和成本變動(dòng)情況。預(yù)算編制流程1.準(zhǔn)備階段預(yù)算管理辦公室下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求和格式規(guī)范等。各部門收集、整理本部門相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)資料和工作計(jì)劃等，為預(yù)算編制做好準(zhǔn)備。2.編制階段各部門按照預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行初步審核，提出修改意見(jiàn)，反饋給各部門進(jìn)行調(diào)整完善。3.匯總平衡階段預(yù)算管理辦公室將各部門調(diào)整后的預(yù)算草案進(jìn)行匯總，編制機(jī)場(chǎng)年度預(yù)算草案初稿。組織相關(guān)部門對(duì)預(yù)算草案初稿進(jìn)行會(huì)審，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)整和平衡，形成機(jī)場(chǎng)年度預(yù)算草案送審稿。4.審批階段預(yù)算草案送審稿提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)，由預(yù)算管理辦公室根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行修改完善，形成最終的年度預(yù)算草案。年度預(yù)算草案報(bào)機(jī)場(chǎng)管理層審批后正式下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制方法航空性收入：根據(jù)機(jī)場(chǎng)歷史航班起降架次、旅客吞吐量、貨郵吞吐量等數(shù)據(jù)，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)和航線發(fā)展規(guī)劃，按照不同收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分別計(jì)算各項(xiàng)航空性收入。非航空性收入：包括商業(yè)租賃收入、廣告收入、停車費(fèi)收入等，根據(jù)各業(yè)務(wù)板塊的市場(chǎng)情況、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和歷史數(shù)據(jù)，采用趨勢(shì)分析法、市場(chǎng)調(diào)研法等進(jìn)行預(yù)測(cè)編制。2.成本費(fèi)用預(yù)算編制方法固定成本：對(duì)于人員薪酬、固定資產(chǎn)折舊等相對(duì)固定的成本，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合人員編制、資產(chǎn)規(guī)模等因素進(jìn)行測(cè)算。變動(dòng)成本：如燃油費(fèi)、起降服務(wù)費(fèi)等與業(yè)務(wù)量相關(guān)的變動(dòng)成本，根據(jù)業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)和單位變動(dòng)成本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算?？煽刭M(fèi)用：辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)等可控費(fèi)用，由各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。3.資本性支出預(yù)算編制方法根據(jù)機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃、設(shè)備更新改造計(jì)劃等，結(jié)合項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和投資預(yù)算，按照輕重緩急和資金安排情況編制資本性支出預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行1.分解下達(dá)：預(yù)算管理辦公室將年度預(yù)算分解到各季度、各月份，并下達(dá)給各部門。各部門應(yīng)將本部門預(yù)算進(jìn)一步細(xì)化到具體項(xiàng)目和責(zé)任人，確保預(yù)算執(zhí)行的可操作性。2.嚴(yán)格執(zhí)行：各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，要加強(qiáng)對(duì)資金收支的管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。3.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、政策調(diào)整、不可抗力等原因?qū)е骂A(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。提出申請(qǐng)：由預(yù)算執(zhí)行部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等。審核審批：預(yù)算管理辦公室對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。調(diào)整執(zhí)行：經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，由預(yù)算管理辦公室下達(dá)調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算監(jiān)控1.建立監(jiān)控機(jī)制：預(yù)算管理辦公室定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，及時(shí)記錄和反映各部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、收入完成情況、成本費(fèi)用支出等信息。2.定期分析：每月、每季度對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對(duì)比預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際執(zhí)行情況的差異，分析原因，提出改進(jìn)措施和建議。3.預(yù)警提示：對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，及時(shí)發(fā)出預(yù)警提示，督促其采取有效措施加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算考核考核原則1.公平公正原則：以客觀、準(zhǔn)確的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)為依據(jù)，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行公平公正的考核評(píng)價(jià)。2.激勵(lì)約束原則：通過(guò)考核，對(duì)預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的部門進(jìn)行懲罰，充分發(fā)揮考核的激勵(lì)約束作用。3.全面考核原則：從預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、執(zhí)行的嚴(yán)肅性、控制的有效性等方面進(jìn)行全面考核，確保預(yù)算管理的整體效果?？己酥笜?biāo)1.預(yù)算完成率：考核各部門預(yù)算收入、成本費(fèi)用等指標(biāo)的實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)的對(duì)比程度。2.預(yù)算準(zhǔn)確率：衡量各部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確程度，通過(guò)實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算預(yù)測(cè)的差異率進(jìn)行考核。3.成本控制率：考核各部門成本費(fèi)用的控制情況，通過(guò)實(shí)際成本費(fèi)用支出與預(yù)算成本費(fèi)用的節(jié)約率或超支率進(jìn)行評(píng)價(jià)。4.收入增長(zhǎng)率：對(duì)各部門收入預(yù)算的完成質(zhì)量進(jìn)行考核，分析收入增長(zhǎng)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)?？己酥芷陬A(yù)算考核按年度進(jìn)行，每年年末對(duì)各部門全年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)?？己顺绦?.數(shù)據(jù)收集：預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)收集各部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等，作為考核的基礎(chǔ)依據(jù)。2.自評(píng)報(bào)告：各部門對(duì)本部門年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，撰寫(xiě)自評(píng)報(bào)告，提交預(yù)算管理辦公室。3.考核評(píng)價(jià)：預(yù)算管理辦公室根據(jù)收集的數(shù)據(jù)和各部門自評(píng)報(bào)告，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，形成考核結(jié)果報(bào)告。4.結(jié)果反饋：將考核結(jié)果反饋給各部門，對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行公示，接受全體員工監(jiān)督。5.獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)：根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的部門進(jìn)行相應(yīng)的懲罰。預(yù)算分析與報(bào)告預(yù)算分析1.定期分析：預(yù)算管理辦公室每月、每季度定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算分析報(bào)告。分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、收入成本變動(dòng)情況、預(yù)算差異原因等。2.專項(xiàng)分析：針對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題或異常情況，組織開(kāi)展專項(xiàng)分析，深入剖析原因，提出針對(duì)性的解決方案和建議。3.對(duì)比分析：將實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)、同行業(yè)數(shù)據(jù)等進(jìn)行對(duì)比分析，找出差距和存在的問(wèn)題，為預(yù)算管理決策提供參考依據(jù)。預(yù)算報(bào)告1.定期報(bào)告：預(yù)算管理辦公室定期向預(yù)算管理委員會(huì)和機(jī)場(chǎng)管理層提交預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行總體情況、分析結(jié)果