海爾公司收賬管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范海爾公司的收賬管理工作，確保公司資金的及時回收，降低壞賬風險，保障公司財務健康和正常運營。2.適用范圍本制度適用于海爾公司銷售產(chǎn)品或提供服務后涉及的應收賬款回收管理工作，包括但不限于國內(nèi)銷售業(yè)務、國際銷售業(yè)務等相關賬款的催收工作。3.職責分工銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，并確保合同的有效執(zhí)行。及時跟蹤客戶的經(jīng)營情況和信用狀況，對可能出現(xiàn)逾期付款的客戶提前預警，并協(xié)助財務部門進行賬款催收。負責收集、整理客戶信息，建立健全客戶檔案，為收賬管理提供基礎資料。財務部門負責應收賬款的核算和監(jiān)控，定期編制應收賬款賬齡分析表，及時向管理層匯報應收賬款情況。制定收賬政策和策略，負責具體的催收工作，包括發(fā)送催款通知、與客戶溝通協(xié)商、采取法律手段等。對逾期賬款進行分類管理，分析逾期原因，提出相應的解決方案，并跟蹤執(zhí)行情況。法務部門為收賬管理提供法律支持和指導，審核催收過程中涉及的法律文件和合同條款。在必要時協(xié)助財務部門采取法律手段追討逾期賬款，包括起草訴訟文書、參與庭審等。信用管理部門建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估和分級，為銷售部門提供信用參考意見。定期更新客戶信用信息，監(jiān)控客戶信用變化情況，及時調整信用額度和信用期限。協(xié)助財務部門對信用風險較高的客戶制定專項收賬措施。二、客戶信用管理1.信用評估信用信息收集銷售部門在與新客戶建立業(yè)務關系前，應收集客戶的基本信息，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、聯(lián)系方式、經(jīng)營狀況、財務狀況等。同時，可通過第三方信用評估機構、銀行、行業(yè)協(xié)會等渠道獲取客戶的信用評級和信用報告。信用評估指標財務狀況：包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、盈利能力、償債能力等指標，評估客戶的財務健康程度。經(jīng)營狀況：考察客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場份額、經(jīng)營穩(wěn)定性、行業(yè)競爭力等因素，判斷客戶的持續(xù)經(jīng)營能力。信用記錄：查詢客戶在銀行、稅務、工商等部門的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、拖欠稅款、工商處罰等不良記錄。交易記錄：分析客戶與海爾公司及其他供應商的過往交易記錄，包括付款及時性、交易頻率、交易金額等，評估客戶的信用表現(xiàn)。信用評級信用管理部門根據(jù)收集到的客戶信息和信用評估指標，對客戶進行信用評級。信用評級可分為A、B、C、D四個等級，具體標準如下：A級：客戶信用狀況良好，具有較強的償債能力和信用意識，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財務狀況健康，過往交易記錄良好，逾期風險較低。B級：客戶信用狀況較好，償債能力和信用意識一般，經(jīng)營狀況基本穩(wěn)定，財務狀況尚可，存在一定的逾期風險，但風險可控。C級：客戶信用狀況一般，償債能力和信用意識較差，經(jīng)營狀況存在一定波動，財務狀況有一定風險，逾期風險較高。D級：客戶信用狀況較差，償債能力和信用意識薄弱，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，財務狀況不佳，存在較大逾期風險或已出現(xiàn)逾期賬款情況。2.信用額度與期限設定信用額度根據(jù)客戶的信用評級，信用管理部門為客戶設定相應的信用額度。信用額度是指公司在一定時期內(nèi)允許客戶累計欠款的最高金額。對于A級客戶，可給予較高的信用額度；對于B級客戶，信用額度應適當控制；對于C級客戶，應謹慎給予信用額度；對于D級客戶，原則上不給予信用額度，如確有合作必要，需經(jīng)公司高層特殊批準，并采取嚴格的風險控制措施。信用期限信用期限是指公司允許客戶付款的最長時間。信用期限應根據(jù)客戶的行業(yè)特點、交易慣例、信用狀況等因素合理確定。一般情況下，信用期限不宜過長，以降低資金占用風險。對于A級客戶，信用期限可相對寬松；對于B級客戶，信用期限應適中；對于C級客戶，應縮短信用期限；對于D級客戶，應要求其采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式結算。3.信用監(jiān)控與調整信用監(jiān)控財務部門和銷售部門應定期對客戶的信用狀況進行監(jiān)控。財務部門通過應收賬款賬齡分析、財務指標變動等方式，及時發(fā)現(xiàn)客戶信用風險的變化；銷售部門通過與客戶的日常溝通、實地走訪等方式，了解客戶的經(jīng)營動態(tài)和付款意愿。信用管理部門應根據(jù)監(jiān)控結果，及時調整客戶的信用評級、信用額度和信用期限。信用調整當客戶出現(xiàn)以下情況時，信用管理部門應及時調整其信用評級和信用額度：經(jīng)營狀況惡化，如出現(xiàn)虧損、市場份額下降、資金周轉困難等情況。財務狀況惡化，如資產(chǎn)負債率上升、流動比率下降、逾期還款等情況。信用記錄不良，如出現(xiàn)拖欠貨款、稅務糾紛、工商處罰等情況。與海爾公司的交易出現(xiàn)異常，如頻繁變更付款方式、拖延付款時間等情況。信用調整應遵循謹慎原則，確保公司的資金安全。信用調整后，相關信息應及時通知銷售部門和財務部門，以便其在業(yè)務操作中采取相應的風險控制措施。三、賬款催收管理1.催款通知首次催款在賬款到期前[X]天，財務部門應向客戶發(fā)送首次催款通知，提醒客戶按時付款。催款通知應明確賬款金額、到期日期、付款方式等信息，并告知客戶逾期付款的后果，如加收逾期利息、影響信用記錄等。催款通知可采用書面形式（如掛號信、快遞等）或電子形式（如電子郵件、短信等）發(fā)送給客戶。多次催款對于逾期未付款的客戶，財務部門應在逾期后的[X]天內(nèi)，根據(jù)逾期天數(shù)和客戶信用狀況，分別發(fā)送第二次、第三次及后續(xù)催款通知。催款通知的內(nèi)容應逐漸加強，如明確指出逾期金額、逾期天數(shù)、逾期利息計算方式，并強調公司將采取進一步的催收措施，如停止供貨、法律訴訟等。2.溝通協(xié)商與客戶溝通銷售部門在接到催款通知后，應積極與客戶溝通，了解客戶逾期付款的原因，并協(xié)助財務部門解決問題。銷售部門可通過電話、郵件、面談等方式與客戶溝通，保持密切聯(lián)系，爭取客戶早日付款。協(xié)商解決方案根據(jù)客戶逾期付款的原因，銷售部門和財務部門應與客戶協(xié)商解決方案。對于因資金周轉困難導致逾期付款的客戶，可協(xié)商延長付款期限、調整付款方式等；對于因產(chǎn)品質量問題、交貨延遲等原因導致客戶不滿意而逾期付款的客戶，應及時解決相關問題，爭取客戶的理解和支持，促進客戶盡快付款。協(xié)商解決方案應形成書面記錄，并由雙方簽字確認。3.上門催收對于逾期時間較長、金額較大且溝通協(xié)商無果的客戶，公司可考慮安排專人上門催收。上門催收人員應由銷售部門和財務部門人員組成，必要時可邀請法務部門人員一同前往。上門催收前，應制定詳細的催收計劃，明確催收目的、方式、步驟等，并做好充分的準備工作，如攜帶相關法律文件、合同憑證等。上門催收過程中，應保持禮貌、專業(yè)，與客戶進行充分溝通，了解客戶的真實想法和困難，爭取達成還款協(xié)議。如客戶仍拒絕付款，應及時采取進一步的催收措施。4.法律手段發(fā)送律師函在采取上門催收等措施后，客戶仍拒不付款的情況下，公司可委托法務部門發(fā)送律師函。律師函應明確指出客戶的違約行為、逾期賬款金額、逾期利息及其他相關費用，并告知客戶公司將采取法律手段追討欠款，要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)給予答復。發(fā)送律師函的目的在于向客戶施加法律壓力，促使其盡快還款。提起訴訟如發(fā)送律師函后客戶仍未還款，且公司認為通過法律途徑追討欠款具有必要性和可行性時，法務部門應及時提起訴訟。提起訴訟前，法務部門應充分收集證據(jù)，包括銷售合同、發(fā)貨憑證、送貨單、對賬單、催款記錄等，確保證據(jù)的真實性、合法性和關聯(lián)性。在訴訟過程中，法務部門應積極配合律師，按照法律程序進行訴訟活動，爭取勝訴并追回欠款。同時，應及時向公司管理層匯報訴訟進展情況，以便做出相應決策。四、收賬流程與操作規(guī)范1.收賬流程賬款記錄與監(jiān)控財務部門負責應收賬款的日常記錄和監(jiān)控工作。在銷售業(yè)務發(fā)生后，財務部門應及時根據(jù)銷售合同和發(fā)貨憑證等資料，準確記錄應收賬款的金額、客戶名稱、到期日期等信息，并錄入應收賬款管理系統(tǒng)。同時，財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，繪制賬齡分析表，以便及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款，并采取相應的催收措施。催款通知發(fā)送在賬款到期前[X]天，財務部門按照設定的格式和內(nèi)容，制作催款通知，并通過書面或電子方式發(fā)送給客戶。催款通知發(fā)送后，應及時跟蹤客戶的反饋情況，確認客戶是否收到通知及客戶的付款意向。溝通協(xié)商處理銷售部門接到催款通知后，應立即與客戶溝通，了解客戶逾期付款的原因，并協(xié)助財務部門協(xié)商解決方案。對于一般性問題，銷售部門和財務部門應共同與客戶協(xié)商，爭取達成一致意見，促使客戶盡快付款。如涉及重大問題或需要調整付款方式等，應及時向公司管理層匯報，經(jīng)批準后實施。催收措施執(zhí)行根據(jù)溝通協(xié)商的結果和客戶的還款情況，按照公司的收賬政策和流程，逐步采取不同的催收措施。如客戶同意還款但需要一定時間籌集資金，可協(xié)商延長付款期限；如客戶仍拒絕付款，應及時安排上門催收或發(fā)送律師函等進一步措施；如客戶仍不配合，應及時提起訴訟，通過法律手段追討欠款。賬款回收確認與核銷當客戶支付逾期賬款后，財務部門應及時確認收款，并在應收賬款管理系統(tǒng)中核銷相應的賬款記錄。同時，應將收款情況反饋給銷售部門，以便銷售部門與客戶進行溝通，維護良好的合作關系。對于已確認無法收回的壞賬，應按照公司的壞賬處理規(guī)定進行審批和賬務處理。2.操作規(guī)范數(shù)據(jù)準確性財務部門在記錄應收賬款時，應確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。銷售合同、發(fā)貨憑證、對賬單等相關資料應妥善保管，作為應收賬款核算的依據(jù)。在錄入應收賬款管理系統(tǒng)時，應嚴格按照系統(tǒng)操作規(guī)范進行操作，避免數(shù)據(jù)錄入錯誤。催款通知格式規(guī)范催款通知應采用統(tǒng)一的格式和內(nèi)容，明確賬款金額、到期日期、付款方式、逾期后果等關鍵信息。催款通知的語言應簡潔明了、語氣堅定，避免使用模糊或容易引起歧義的詞匯。催款通知的發(fā)送時間應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，確?？蛻艏皶r收到通知。溝通協(xié)商記錄與報告銷售部門和財務部門在與客戶溝通協(xié)商過程中，應做好記錄工作，包括溝通時間、溝通方式、溝通內(nèi)容、協(xié)商結果等。對于重要的溝通協(xié)商事項，應形成書面報告，及時向公司管理層匯報。溝通協(xié)商記錄和報告應妥善保存，作為收賬管理工作的重要檔案資料。催收措施執(zhí)行記錄在采取上門催收、發(fā)送律師函、提起訴訟等催收措施時，應做好相關記錄工作。記錄內(nèi)容應包括催收時間、催收人員、催收方式、客戶反饋情況、催收效果等。催收措施執(zhí)行記錄應作為收賬管理工作的重要依據(jù)，以便對催收工作進行總結和評估。五、收賬考核與激勵1.考核指標應收賬款周轉率計算公式為：應收賬款周轉率=賒銷收入凈額/平均應收賬款余額。該指標反映了公司應收賬款周轉速度的快慢及管理效率的高低?？己藭r，應設定合理的應收賬款周轉率目標值，與實際完成情況進行對比，評估銷售部門和財務部門在應收賬款管理方面的工作成效。逾期賬款率計算公式為：逾期賬款率=逾期賬款余額/應收賬款余額×100%。該指標衡量了公司逾期賬款的占比情況，體現(xiàn)了公司收賬管理工作的質量。考核時，應將逾期賬款率控制在一定范圍內(nèi)，對超過目標值的部門進行分析和考核。壞賬損失率計算公式為：壞賬損失率=壞賬損失金額/應收賬款余額×100%。該指標反映了公司因壞賬導致的損失程度。考核時，應嚴格控制壞賬損失率，對壞賬損失金額較大的部門進行深入分析，查找原因，追究責任。收賬成功率收賬成功率=實際收回逾期賬款金額/逾期賬款總額×100%。該指標考核了公司在收賬工作中成功收回逾期賬款的比例。通過設定收賬成功率目標值，評估收賬人員的工作業(yè)績和催收措施的有效性。2.考核周期收賬管理工作考核周期為季度考核和年度考核相結合。季度考核在每季度末進行，對本季度的收賬管理工作進行階段性評估；年度考核在每年年底進行，對全年的收賬管理工作進行全面總結和評價。考核結果作為公司對銷售部門、財務部門及相關人員績效評價、獎勵和懲罰的重要依據(jù)。3.激勵措施績效獎金根據(jù)考核指標的完成情況，對銷售部門、財務部門及相關人員發(fā)放績效獎金。對于在收賬管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀、應收賬款周轉率高、逾期賬款率低、壞賬損失率低、收賬成功率高的部門和個人，給予較高的績效獎金；對于未能完成考核指標的部門和個人，適當扣減績效獎金。晉升機會在同等條件下，優(yōu)先考慮在收賬管理工作中表現(xiàn)突出的員工晉升機會。將收賬管理工作業(yè)績作為員工晉升的重要參考因素之一，激勵員工積極參與收賬管理工作，提高工作質量和效率。榮譽表彰對在收賬管理工作中做出顯著貢獻的部門和個人，給予榮譽表彰。通過公司內(nèi)部通報表揚、頒發(fā)榮譽證書等方式，激發(fā)員工的工作積極性和榮譽感，營造良好的收賬管理工作氛圍。六、附則1.解釋權本制度由海爾公司財務部門負責解釋。如有未盡事宜或在執(zhí)行過程中遇到問題，由財務部門會同相關部門根據(jù)公司實際情況