海關(guān)緝私風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范海關(guān)緝私風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有效識(shí)別、評(píng)估和處置各類海關(guān)緝私風(fēng)險(xiǎn)，提高海關(guān)執(zhí)法效能，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和正常貿(mào)易秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于海關(guān)緝私部門在履行打擊走私違法犯罪職責(zé)過程中涉及的風(fēng)險(xiǎn)管理制度制定、實(shí)施、監(jiān)督及相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法管理原則嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)開展海關(guān)緝私風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保各項(xiàng)措施合法合規(guī)。2.科學(xué)評(píng)估原則運(yùn)用科學(xué)的方法和技術(shù)手段，對(duì)走私風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評(píng)估，為風(fēng)險(xiǎn)處置提供依據(jù)。3.動(dòng)態(tài)管理原則根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、貿(mào)易形勢(shì)變化以及走私活動(dòng)新特點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度與措施。4.協(xié)同配合原則海關(guān)緝私部門內(nèi)部各職能部門之間、與其他海關(guān)業(yè)務(wù)部門以及相關(guān)執(zhí)法部門之間密切協(xié)作，形成風(fēng)險(xiǎn)防控合力。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)1.國(guó)家法律法規(guī)及政策規(guī)定，明確禁止進(jìn)出口的貨物、物品及行為。2.進(jìn)出口貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、行業(yè)報(bào)告，分析不同商品、貿(mào)易方式、企業(yè)類型等的貿(mào)易動(dòng)態(tài)。3.海關(guān)歷史查獲走私案件數(shù)據(jù)，總結(jié)各類走私行為的特點(diǎn)、規(guī)律及趨勢(shì)。4.國(guó)際國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、重大事件影響，評(píng)估可能引發(fā)走私風(fēng)險(xiǎn)的外部因素。5.社會(huì)舉報(bào)、情報(bào)信息，掌握走私違法線索及潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法1.數(shù)據(jù)分析運(yùn)用海關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、統(tǒng)計(jì)軟件等工具，對(duì)海量進(jìn)出口數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘分析，篩選出異常數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。2.案例分析深入剖析已查獲的走私案件，梳理作案手法、涉及商品、運(yùn)輸渠道等要素，從中提煉出風(fēng)險(xiǎn)特征。3.行業(yè)調(diào)研對(duì)重點(diǎn)敏感行業(yè)開展實(shí)地調(diào)研，了解行業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)可能存在的走私風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.情報(bào)收集與分析廣泛收集來自國(guó)內(nèi)外情報(bào)機(jī)構(gòu)、執(zhí)法部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)等各方面的情報(bào)信息，加以分析研判，獲取走私風(fēng)險(xiǎn)線索。（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容1.商品風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)敏感商品，如毒品、武器彈藥、珍稀動(dòng)植物及其制品、國(guó)家禁止進(jìn)出口的舊機(jī)電產(chǎn)品等。涉稅涉證商品，如高稅率商品、需許可證件管理的商品等。易走私的普通商品，如電子產(chǎn)品、化妝品、服裝等。2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有走私違法記錄的企業(yè)。信用等級(jí)較低的企業(yè)。新成立且經(jīng)營(yíng)狀況異常的企業(yè)。特定行業(yè)中經(jīng)營(yíng)不規(guī)范、財(cái)務(wù)狀況不佳的企業(yè)。3.運(yùn)輸渠道風(fēng)險(xiǎn)非設(shè)關(guān)地偷運(yùn)、繞關(guān)走私高發(fā)的沿海、邊境地區(qū)。利用貨運(yùn)渠道夾藏、偽報(bào)品名瞞報(bào)走私的重點(diǎn)航線和口岸。頻繁更換運(yùn)輸工具、航線且行為異常的運(yùn)輸方式。4.行為風(fēng)險(xiǎn)偽報(bào)、瞞報(bào)進(jìn)出口價(jià)格、數(shù)量、原產(chǎn)地等申報(bào)不實(shí)行為。擅自將保稅貨物、特定減免稅貨物在境內(nèi)銷售牟利行為。利用加工貿(mào)易企業(yè)手冊(cè)違規(guī)操作進(jìn)行走私行為。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)設(shè)定1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性指標(biāo)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析某類風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生的頻率，如低、中、高三個(gè)等級(jí)?？紤]當(dāng)前政策環(huán)境、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)趨勢(shì)等因素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的變化趨勢(shì)。2.風(fēng)險(xiǎn)危害程度指標(biāo)從偷逃稅款金額、走私貨物物品價(jià)值、對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)秩序的影響等方面，劃分風(fēng)險(xiǎn)危害程度等級(jí)，如輕微、較大、嚴(yán)重。評(píng)估走私行為對(duì)環(huán)境保護(hù)、公共衛(wèi)生、文化遺產(chǎn)等方面造成的損害程度。（二）評(píng)估方法選擇1.定性評(píng)估方法組織專家、業(yè)務(wù)骨干等專業(yè)人員，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，結(jié)合經(jīng)驗(yàn)判斷，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和危害程度進(jìn)行定性描述和等級(jí)劃分。2.定量評(píng)估方法運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)分析方法，對(duì)可量化的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算，得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)值，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)?？刹捎脤哟畏治龇?、模糊綜合評(píng)價(jià)法等。3.綜合評(píng)估方法將定性評(píng)估和定量評(píng)估相結(jié)合，綜合考慮各種因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評(píng)估。（三）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分1.高風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且危害程度嚴(yán)重，如涉及毒品、武器彈藥走私等重大案件，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)秩序構(gòu)成嚴(yán)重威脅。2.較高風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高或危害程度較大，如涉稅金額較大的走私案件、利用加工貿(mào)易渠道大規(guī)模走私等。3.中等風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和危害程度處于中等水平，如一般商品申報(bào)不實(shí)、企業(yè)存在一定違規(guī)嫌疑等。4.低風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且危害程度輕微，如偶爾出現(xiàn)的小額違規(guī)行為等。（四）評(píng)估結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)，合理調(diào)配海關(guān)緝私資源，將高風(fēng)險(xiǎn)和較高風(fēng)險(xiǎn)列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，集中力量進(jìn)行查緝打擊。2.對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的企業(yè)實(shí)施分類管理措施，如高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)增加查驗(yàn)頻次，低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)給予適當(dāng)便利。3.為海關(guān)緝私部門制定工作計(jì)劃、部署專項(xiàng)行動(dòng)提供決策依據(jù)，優(yōu)先處置風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高的領(lǐng)域和問題。四、風(fēng)險(xiǎn)處置（一）處置原則1.依法處置原則嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定的程序和方式對(duì)走私風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處置，確保執(zhí)法行為合法合規(guī)。2.分級(jí)處置原則根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取相應(yīng)的處置措施，高風(fēng)險(xiǎn)高處置強(qiáng)度，低風(fēng)險(xiǎn)低處置強(qiáng)度。3.綜合施策原則運(yùn)用查緝、調(diào)查、情報(bào)經(jīng)營(yíng)等多種手段，對(duì)走私風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面處置，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.預(yù)防為主原則注重從源頭上防范走私風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)宣傳教育、信用管理等措施，減少走私行為發(fā)生。（二）處置措施1.查緝行動(dòng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)和較高風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)實(shí)施重點(diǎn)查緝，采用常規(guī)查驗(yàn)、布控查驗(yàn)、專項(xiàng)行動(dòng)等方式，加強(qiáng)對(duì)貨物、運(yùn)輸工具、人員的監(jiān)管。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情報(bào)，在重點(diǎn)口岸、通道、區(qū)域設(shè)置關(guān)卡，開展設(shè)卡檢查、巡查等活動(dòng)，攔截走私貨物。2.調(diào)查取證對(duì)查獲的走私案件，依法開展深入調(diào)查，收集證據(jù)，查明走私事實(shí)、涉案人員、作案手法、走私貨物去向等情況。通過詢問當(dāng)事人、證人，查閱賬目、文件等資料，運(yùn)用電子數(shù)據(jù)取證技術(shù)等手段，固定證據(jù)，為后續(xù)處理提供依據(jù)。3.案件審理按照法定程序?qū)ψ咚桨讣M(jìn)行審理，審查證據(jù)的合法性、真實(shí)性、關(guān)聯(lián)性，認(rèn)定案件事實(shí)和性質(zhì)。依據(jù)法律法規(guī)和相關(guān)政策，提出準(zhǔn)確的定性意見和處罰建議，確保案件處理公正、公平。4.處罰執(zhí)行依法對(duì)走私違法當(dāng)事人作出處罰決定，并監(jiān)督處罰執(zhí)行情況，確保處罰措施落實(shí)到位。涉及偷逃稅款的，及時(shí)追繳稅款及滯納金，涉及罰款的，督促當(dāng)事人按時(shí)繳納罰款。5.后續(xù)監(jiān)管對(duì)涉及走私的企業(yè)，加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管，檢查企業(yè)整改情況，督促其規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，防止再次發(fā)生走私違法活動(dòng)。對(duì)相關(guān)行業(yè)、領(lǐng)域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善監(jiān)管措施，提高整體防控水平。（三）處置流程1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警海關(guān)緝私部門通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)達(dá)到一定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的目標(biāo)后，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，明確風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容、等級(jí)、涉及對(duì)象等。2.處置決策相關(guān)職能部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，召開會(huì)議研究制定處置方案，明確處置措施、責(zé)任部門、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。3.組織實(shí)施責(zé)任部門按照處置方案組織開展查緝、調(diào)查、處罰等具體工作，確保處置行動(dòng)順利進(jìn)行。4.結(jié)果反饋處置工作結(jié)束后，責(zé)任部門及時(shí)將處置結(jié)果反饋至風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門，包括案件查獲情況、處理結(jié)果等。5.總結(jié)評(píng)估定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置工作進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，分析處置效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施提供參考。五、風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)（一）建設(shè)目標(biāo)構(gòu)建涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、處置全過程的信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的快速收集、分析、傳遞和共享，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和精準(zhǔn)度。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息采集模塊整合海關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、情報(bào)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、企業(yè)備案數(shù)據(jù)等各類數(shù)據(jù)源，建立風(fēng)險(xiǎn)信息采集平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)抓取、人工錄入和批量導(dǎo)入。2.風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估模塊運(yùn)用數(shù)據(jù)分析算法和模型，對(duì)采集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析處理，自動(dòng)生成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定結(jié)果。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置模塊根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，自動(dòng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，推送至相關(guān)處置部門，并跟蹤處置進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)處置流程的信息化管理。4.統(tǒng)計(jì)查詢模塊對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，生成各類報(bào)表和圖表，為工作決策提供數(shù)據(jù)支持，同時(shí)提供風(fēng)險(xiǎn)信息查詢功能，方便工作人員隨時(shí)查閱相關(guān)資料。5.系統(tǒng)管理模塊負(fù)責(zé)系統(tǒng)用戶管理、權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)維護(hù)等功能，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。（三）數(shù)據(jù)質(zhì)量管理1.建立數(shù)據(jù)質(zhì)量審核機(jī)制，對(duì)采集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行準(zhǔn)確性、完整性、規(guī)范性審核，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。2.定期開展數(shù)據(jù)清理工作，對(duì)無(wú)效、重復(fù)數(shù)據(jù)進(jìn)行清理，保證數(shù)據(jù)庫(kù)的純凈度。3.加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全管理，采取加密存儲(chǔ)、訪問控制、數(shù)據(jù)備份等措施，防止數(shù)據(jù)泄露和丟失。六、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督海關(guān)緝私部門內(nèi)部設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否準(zhǔn)確、評(píng)估是否科學(xué)、處置是否到位等。2.外部監(jiān)督主動(dòng)接受上級(jí)海關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門以及社會(huì)各界的監(jiān)督，及時(shí)處理投訴舉報(bào)和意見建議，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（二）考核制度1.