概算審核內(nèi)部管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司概算審核工作的規(guī)范化管理，提高概算審核質(zhì)量和效率，有效控制項(xiàng)目成本，確保公司各項(xiàng)工程建設(shè)項(xiàng)目順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及概算審核的部門和人員，包括但不限于工程管理部門、造價(jià)咨詢部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：概算審核工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、政策以及行業(yè)相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保概算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，真實(shí)反映項(xiàng)目建設(shè)所需費(fèi)用。3.完整性原則：全面審核項(xiàng)目概算，涵蓋所有建設(shè)內(nèi)容及費(fèi)用。4.時(shí)效性原則：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成概算審核工作，不影響項(xiàng)目進(jìn)度。二、概算審核機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）概算審核小組成立由工程管理、造價(jià)咨詢、財(cái)務(wù)等專業(yè)人員組成的概算審核小組。小組設(shè)組長(zhǎng)一名，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)概算審核工作。（二）各成員職責(zé)1.工程管理專業(yè)人員熟悉項(xiàng)目建設(shè)的工藝流程、技術(shù)要求和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。參與項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘查，了解項(xiàng)目實(shí)際情況，為概算審核提供工程技術(shù)支持。對(duì)項(xiàng)目概算中的工程建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行合理性審查，確保與設(shè)計(jì)要求相符。2.造價(jià)咨詢專業(yè)人員具備扎實(shí)的工程造價(jià)專業(yè)知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行詳細(xì)的造價(jià)分析和審核，包括工程量計(jì)算、定額套用、費(fèi)用計(jì)取等。收集和掌握工程造價(jià)市場(chǎng)信息，對(duì)概算中的價(jià)格合理性進(jìn)行評(píng)估。3.財(cái)務(wù)專業(yè)人員熟悉財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)。從財(cái)務(wù)角度對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行審核，審查費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性以及資金來源的可靠性。協(xié)助分析項(xiàng)目成本效益，為項(xiàng)目決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。三、概算審核流程（一）項(xiàng)目受理1.工程管理部門收到項(xiàng)目概算資料后，進(jìn)行初步審核，確保資料齊全、完整。2.填寫《概算審核申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目概況、概算金額、送審時(shí)間等信息，提交至概算審核小組。（二）審核準(zhǔn)備1.概算審核小組組長(zhǎng)根據(jù)項(xiàng)目情況，安排審核人員，明確各成員職責(zé)。2.審核人員熟悉項(xiàng)目相關(guān)資料，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件、設(shè)計(jì)圖紙、工程量清單、設(shè)備清單等。3.收集工程造價(jià)市場(chǎng)信息，如材料價(jià)格、設(shè)備價(jià)格、人工單價(jià)等，為審核工作提供參考依據(jù)。（三）現(xiàn)場(chǎng)勘查1.根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，審核小組安排部分成員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查。2.勘查人員了解項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的地形地貌、施工條件、周邊環(huán)境等情況，核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容與設(shè)計(jì)要求是否一致。3.對(duì)現(xiàn)場(chǎng)勘查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行記錄，并及時(shí)與項(xiàng)目建設(shè)單位溝通。（四）概算審核1.造價(jià)咨詢專業(yè)人員按照相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行詳細(xì)的工程量計(jì)算和費(fèi)用計(jì)取審核。審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，有無漏算、重算、錯(cuò)算等情況。檢查定額套用是否合理，是否符合項(xiàng)目實(shí)際情況。核實(shí)各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否符合規(guī)定，如規(guī)費(fèi)、稅金、利潤(rùn)等的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率是否正確。2.工程管理專業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目概算中的工程建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行技術(shù)審查。審查建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否符合項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)要求。檢查工藝流程是否合理，設(shè)備選型是否恰當(dāng)。對(duì)項(xiàng)目中的特殊工程技術(shù)問題提出專業(yè)意見。3.財(cái)務(wù)專業(yè)人員從財(cái)務(wù)角度對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行審核。審查概算中的費(fèi)用支出是否合理，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出的情況。核實(shí)資金來源是否可靠，資金使用計(jì)劃是否合理。對(duì)項(xiàng)目成本效益進(jìn)行分析，評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性。4.審核人員在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與項(xiàng)目建設(shè)單位溝通，要求其提供相關(guān)解釋和補(bǔ)充資料。5.審核人員完成各自負(fù)責(zé)的審核工作后，填寫《概算審核工作底稿》，詳細(xì)記錄審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題、審核依據(jù)以及處理建議。（五）審核報(bào)告編制1.概算審核小組組長(zhǎng)根據(jù)審核人員的工作底稿和審核意見，組織編寫《概算審核報(bào)告》。2.《概算審核報(bào)告》應(yīng)包括項(xiàng)目概況、審核依據(jù)、審核范圍、審核方法、審核結(jié)果、主要問題及處理建議等內(nèi)容。3.審核報(bào)告應(yīng)客觀、公正、準(zhǔn)確地反映概算審核情況，語(yǔ)言簡(jiǎn)潔明了，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。（六）審核報(bào)告審批1.《概算審核報(bào)告》編制完成后，提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審核報(bào)告進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注審核結(jié)果的準(zhǔn)確性、合理性以及處理建議的可行性。3.主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批意見，簽署對(duì)《概算審核報(bào)告》的審批意見。（七）反饋與存檔1.將審批后的《概算審核報(bào)告》反饋給項(xiàng)目建設(shè)單位，并要求其簽收確認(rèn)。2.對(duì)項(xiàng)目概算審核過程中形成的各類資料，包括申請(qǐng)表、工作底稿、審核報(bào)告等進(jìn)行整理歸檔，建立項(xiàng)目概算審核檔案。四、概算審核質(zhì)量控制（一）審核人員培訓(xùn)1.定期組織審核人員參加專業(yè)培訓(xùn)，包括工程造價(jià)、工程技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面的知識(shí)培訓(xùn)，不斷提高審核人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.鼓勵(lì)審核人員參加行業(yè)內(nèi)的學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，了解最新的政策法規(guī)和行業(yè)動(dòng)態(tài)，拓寬視野。（二）審核過程監(jiān)督1.建立審核過程監(jiān)督機(jī)制，對(duì)審核人員的工作進(jìn)度和工作質(zhì)量進(jìn)行跟蹤檢查。2.審核小組組長(zhǎng)定期召開審核工作會(huì)議，聽取審核人員的工作匯報(bào)，及時(shí)解決審核過程中出現(xiàn)的問題。3.對(duì)審核工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題或存在爭(zhēng)議的事項(xiàng)，組織相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行集體討論，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。（三）審核結(jié)果復(fù)核1.在審核報(bào)告編制完成后，安排專人對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。2.復(fù)核人員按照審核流程和審核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)審核報(bào)告中的數(shù)據(jù)、結(jié)論和建議進(jìn)行全面復(fù)查，確保審核結(jié)果無誤。3.如發(fā)現(xiàn)復(fù)核結(jié)果與原審核結(jié)果不一致，及時(shí)組織審核人員進(jìn)行重新審查，查明原因，進(jìn)行修正。（四）質(zhì)量考核1.建立審核人員質(zhì)量考核制度，對(duì)審核人員的工作質(zhì)量進(jìn)行量化考核。2.考核指標(biāo)包括審核報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性、時(shí)效性，審核過程中發(fā)現(xiàn)問題的數(shù)量和質(zhì)量等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的審核人員進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問題的審核人員進(jìn)行批評(píng)教育或相應(yīng)的處罰。五、概算審核工作紀(jì)律（一）廉潔自律1.審核人員應(yīng)嚴(yán)格遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，不得接受項(xiàng)目建設(shè)單位或相關(guān)利益方的賄賂、宴請(qǐng)、禮品等。2.嚴(yán)禁利用職務(wù)之便謀取私利，不得與項(xiàng)目建設(shè)單位或相關(guān)利益方進(jìn)行不正當(dāng)交易。（二）保守機(jī)密1.審核人員應(yīng)對(duì)項(xiàng)目概算審核過程中涉及的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、項(xiàng)目信息等嚴(yán)格保密。2.未經(jīng)公司同意，不得向任何第三方透露項(xiàng)目概算審核的相關(guān)情況。（三）公正客觀1.審核人員應(yīng)秉持公正、客觀的態(tài)度開展審核工作，不受任何外部因素的干擾。2.對(duì)審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)如實(shí)記錄并提出合理的處理建議，不得隱瞞或歪曲事實(shí)。（四）回避制度1.審核人員與項(xiàng)目建設(shè)單位或相關(guān)利益方存在利害關(guān)系的，應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。2.對(duì)于應(yīng)回避而未回避的審核人員，其審核結(jié)果無效，并追究相關(guān)責(zé)任。六、概算審核工作的信息化管理（一）建立概算審核信息管理系統(tǒng)1.利用信息化技術(shù)，建立公司概算審核信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)概算審核工作的信息化、規(guī)范化管理。2.信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋項(xiàng)目受理、審核準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)勘查、概算審核、審核報(bào)告編制、審批、反饋與存檔等各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)流程的在線流轉(zhuǎn)和數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.審核人員應(yīng)及時(shí)將項(xiàng)目概算審核過程中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)錄入信息管理系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.安排專人負(fù)責(zé)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)工作，定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）數(shù)據(jù)分析與利用1.利用信息管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和統(tǒng)計(jì)，為公司的項(xiàng)目決策、成本控制等提供數(shù)