格力電器資金管理制度總則目的本資金管理制度旨在規(guī)范格力電器（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）資金管理行為，確保資金安全、高效運(yùn)作，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。適用范圍本制度適用于格力電器及其下屬全資子公司、控股子公司?；驹瓌t1.安全性原則：確保資金安全，防范各類(lèi)資金風(fēng)險(xiǎn)。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率和效益。3.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和安排。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門(mén)年度資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)預(yù)算草案，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行綜合平衡和審核，形成公司年度資金預(yù)算方案。3.年度資金預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可以申請(qǐng)調(diào)整資金預(yù)算：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算基礎(chǔ)發(fā)生重大變化；市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，對(duì)公司收入或成本產(chǎn)生重大影響；其他不可預(yù)見(jiàn)的因素，導(dǎo)致預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，再由公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資金安排。資金收支管理資金收入管理1.公司所有收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。2.銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)客戶(hù)貨款的催收工作，確保貨款及時(shí)回籠。3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)收入款項(xiàng)進(jìn)行審核和核算，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。資金支出管理1.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付資金。2.支出申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)資金支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、支付方式等，并附相關(guān)證明材料。3.資金支出申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，再由公司管理層審批。4.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的資金支出申請(qǐng)表，辦理資金支付手續(xù)。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。5.資金支出應(yīng)遵循以下原則：合法性原則：支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。真實(shí)性原則：支出憑證必須真實(shí)、有效，不得虛列支出。合理性原則：支出應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)，合理、必要。效益性原則：支出應(yīng)注重效益，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金需求。資金結(jié)算管理結(jié)算方式1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，選擇合適的資金結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等。2.對(duì)于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的資金結(jié)算，應(yīng)采用安全可靠的結(jié)算方式，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。結(jié)算流程1.采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同后，應(yīng)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)合同和付款計(jì)劃，審核付款申請(qǐng)，并辦理資金支付手續(xù)。3.在資金結(jié)算過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。4.對(duì)于逾期未結(jié)算的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。資金賬戶(hù)管理賬戶(hù)設(shè)立1.公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，在符合國(guó)家法律法規(guī)的前提下，開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)。2.銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)經(jīng)公司管理層審批。3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的日常管理工作，包括賬戶(hù)信息維護(hù)、賬戶(hù)余額核對(duì)等。賬戶(hù)使用1.銀行賬戶(hù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借賬戶(hù)。2.資金收支應(yīng)通過(guò)公司指定的銀行賬戶(hù)辦理，不得另設(shè)其他賬戶(hù)進(jìn)行結(jié)算。3.對(duì)于閑置資金，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行合理安排，提高資金使用效益。賬戶(hù)監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。2.如發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)余額異常變動(dòng)、存在未達(dá)賬項(xiàng)等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)密碼、U盾等安全介質(zhì)的管理，確保賬戶(hù)資金安全。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司資金管理狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括但不限于資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：合理安排資金收支，確保資金流動(dòng)性充足。制定資金應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)突發(fā)資金短缺情況。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，建立客戶(hù)信用檔案。對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，根據(jù)信用等級(jí)確定信用額度和收款政策。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收逾期賬款。3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整資金投資策略。合理配置資金，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)的研究和分析，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：建立健全資金管理制度和內(nèi)部控制制度，規(guī)范操作流程。加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。資金內(nèi)部控制職責(zé)分工1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)在資金管理中的職責(zé)分工。2.財(cái)務(wù)部是資金管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)資金的日常核算、預(yù)算管理、結(jié)算管理、賬戶(hù)管理等工作。3.其他部門(mén)應(yīng)按照職責(zé)分工，配合財(cái)務(wù)部做好資金管理工作，確保資金安全、合理使用。授權(quán)審批1.公司應(yīng)建立資金授權(quán)審批制度，明確不同層次管理人員的資金審批權(quán)限。2.資金支出必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付資金。3.授權(quán)審批應(yīng)遵循“分級(jí)授權(quán)、權(quán)責(zé)對(duì)等”的原則，確保審批流程的規(guī)范、高效。內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到妥善解決。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)配合，提高審計(jì)監(jiān)督效果。資金監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司管理層應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金管理制度的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)資金管理情況，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。3.公司應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問(wèn)題?？己嗽u(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立資金管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門(mén)資金管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、資金安全等方面。3.根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)