青海省資產(chǎn)管理制度總則目的為了加強青海省公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于青海省公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司等所有涉及公司資產(chǎn)的部門和人員?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，由專門的資產(chǎn)管理部門負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費。3.安全完整原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，維護資產(chǎn)的完整性。4.效益優(yōu)先原則：以提高資產(chǎn)使用效益為核心，充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用。資產(chǎn)分類與計價資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。3.流動資產(chǎn)：指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收賬款、存貨等。資產(chǎn)計價1.固定資產(chǎn)計價購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計價。自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。投資者投入的固定資產(chǎn)，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款、運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等計價。在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進行改建、擴建的，按照固定資產(chǎn)的原價，加上改建、擴建發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的余額計價。2.無形資產(chǎn)計價購入的無形資產(chǎn)，按照實際支付的價款計價。自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按照依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用計價。投資者投入的無形資產(chǎn)，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。3.流動資產(chǎn)計價貨幣資金按照實際收入和支出的金額計價。短期投資按照實際支付的價款計價。應(yīng)收賬款按照實際發(fā)生額計價。存貨按照實際成本計價，采用先進先出法、加權(quán)平均法、個別計價法等確定發(fā)出存貨的實際成本。資產(chǎn)管理職責資產(chǎn)管理部門職責1.負責制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.負責公司資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃、配置、調(diào)劑、處置等管理工作。3.建立健全公司資產(chǎn)臺賬和檔案，定期進行資產(chǎn)清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。4.負責對公司資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督檢查，對違規(guī)使用資產(chǎn)的行為進行糾正和處理。5.參與公司資產(chǎn)購置、建設(shè)項目的可行性研究和論證，提出資產(chǎn)管理方面的意見和建議。使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用、保管和維護，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，如實提供資產(chǎn)使用情況和相關(guān)資料。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時提出資產(chǎn)購置、報廢等申請，經(jīng)批準后組織實施。4.對本部門資產(chǎn)的使用效益負責，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費。財務(wù)部門職責1.負責公司資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和公司資產(chǎn)管理制度的規(guī)定，正確反映資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。2.負責審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費用的支出，監(jiān)督資產(chǎn)處置收入的上繳情況。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進行賬務(wù)處理。4.定期提供資產(chǎn)財務(wù)分析報告，為公司資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。資產(chǎn)購置與驗收資產(chǎn)購置計劃1.各使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)實際狀況，每年末提出下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)管理部門對各使用部門提交的資產(chǎn)購置計劃進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司財力和發(fā)展戰(zhàn)略，編制公司年度資產(chǎn)購置計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)購置審批1.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定組織實施。2.對于重大資產(chǎn)購置項目（一般指單項資產(chǎn)購置金額超過一定限額的項目），需進行可行性研究和論證，經(jīng)公司決策機構(gòu)審議通過后方可實施。資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置到貨后，由使用部門、資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門共同進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能、隨機附件等是否與合同約定相符。3.驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收單，相關(guān)人員簽字確認。對驗收不合格的資產(chǎn)，及時與供應(yīng)商聯(lián)系處理，直至達到驗收標準。資產(chǎn)使用與維護資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負責人簽字后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門按照資產(chǎn)領(lǐng)用單發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上登記資產(chǎn)領(lǐng)用情況。資產(chǎn)使用1.使用人員應(yīng)嚴格按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的正常運行和安全。2.嚴禁擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人或挪作他用，如需臨時外借，需經(jīng)資產(chǎn)管理部門和公司領(lǐng)導(dǎo)批準，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)措施進行處理。資產(chǎn)維護1.資產(chǎn)管理部門負責制定公司資產(chǎn)維護計劃，明確各類資產(chǎn)的維護保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責任人。2.對于專業(yè)性較強的資產(chǎn)，可委托專業(yè)機構(gòu)進行維護保養(yǎng)。3.資產(chǎn)維護費用按照公司財務(wù)制度規(guī)定進行列支。資產(chǎn)清查盤點清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工等。2.資產(chǎn)清查盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織使用部門和財務(wù)部門共同進行。2.清查盤點人員應(yīng)認真核對資產(chǎn)的賬實情況，如實填寫資產(chǎn)清查盤點表，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、使用狀況等信息。3.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責任，提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。清查盤點結(jié)果處理1.根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見，對盤盈的資產(chǎn)及時入賬，對盤虧的資產(chǎn)按照規(guī)定進行核銷處理。2.對資產(chǎn)清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時分析原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施，完善資產(chǎn)管理制度。資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.因企業(yè)分立、合并、改制等原因需要處置的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。資產(chǎn)處置方式1.報廢：對于已無使用價值或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報廢處理。2.出售：將閑置或不需用的資產(chǎn)對外出售，以實現(xiàn)資產(chǎn)的價值。3.捐贈：將符合條件的資產(chǎn)捐贈給社會公益事業(yè)等。4.置換：與其他單位進行資產(chǎn)置換，以滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。資產(chǎn)處置審批1.資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計處置收入等情況，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對于重大資產(chǎn)處置項目（一般指處置資產(chǎn)價值超過一定限額的項目），需經(jīng)公司決策機構(gòu)審議通過后方可實施。資產(chǎn)處置實施1.資產(chǎn)處置申請經(jīng)批準后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。2.資產(chǎn)出售應(yīng)按照公開、公平、公正的原則，通過招標、拍賣、掛牌等方式進行，確保資產(chǎn)處置價格合理。3.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)資料，如資產(chǎn)處置合同、協(xié)議、評估報告等，作為資產(chǎn)處置的依據(jù)和財務(wù)核算的憑證。資產(chǎn)處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。2.資產(chǎn)處置收入不得截留、挪用或私設(shè)小金庫，確保公司資產(chǎn)處置收入的規(guī)范使用。資產(chǎn)信息化管理資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、維護、清查盤點、處置等全過程進行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)臺賬管理、卡片管理、報表生成、統(tǒng)計分析、預(yù)警提示等功能，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的實時查詢和動態(tài)監(jiān)控。資產(chǎn)信息錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)信息的錄入和維護工作，確保資產(chǎn)信息的準確、完整。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，如資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢等，應(yīng)及時在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進行更新，保證賬實相符。資產(chǎn)信息查詢與使用1.公司內(nèi)部各部門根據(jù)工作需要，可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息，但應(yīng)嚴格遵守公司信息安全管理規(guī)定，不得擅自泄露資產(chǎn)信息。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時，根據(jù)公司管理要求，定期生成資產(chǎn)統(tǒng)計報表和分析報告，為公司資產(chǎn)管理決策提供支持。監(jiān)督與檢查監(jiān)督檢查機制1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查機制，定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查工作可由公司內(nèi)部審計部門牽頭，會同資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門共同進行。監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，包括資產(chǎn)購置、驗收、使用、維護、清查盤點、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.資產(chǎn)賬實相符情況，是否存在資產(chǎn)賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)流失等問題。3.資產(chǎn)使用效益情況，是否存在資產(chǎn)閑置浪費、使用效率低下等問題。問題整改1.對于監(jiān)督