煙草公司資產(chǎn)卡片管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)煙草公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)卡片的建立、使用、維護(hù)及管理，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整和可追溯，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于煙草公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的各類固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)卡片的管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一規(guī)范原則資產(chǎn)卡片的格式、內(nèi)容、編碼規(guī)則等應(yīng)遵循統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，確保全公司資產(chǎn)信息的一致性和可比性。2.準(zhǔn)確完整原則資產(chǎn)卡片應(yīng)準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)情況、使用狀況等，保證資產(chǎn)信息的完整性和真實(shí)性。3.動(dòng)態(tài)管理原則隨著資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)入、調(diào)出、報(bào)廢、折舊等業(yè)務(wù)的發(fā)生，及時(shí)更新資產(chǎn)卡片信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。4.責(zé)任明確原則明確各部門及相關(guān)人員在資產(chǎn)卡片管理中的職責(zé)，確保資產(chǎn)管理工作責(zé)任到人。二、資產(chǎn)卡片的建立（一）卡片信息內(nèi)容1.資產(chǎn)基本信息包括資產(chǎn)名稱、類別、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、供應(yīng)商、資產(chǎn)編號(hào)等。2.資產(chǎn)使用信息記錄資產(chǎn)使用部門、使用人、存放地點(diǎn)、啟用日期、預(yù)計(jì)使用年限、折舊方法、折舊年限等。3.資產(chǎn)變動(dòng)信息詳細(xì)記載資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、減值等變動(dòng)情況及變動(dòng)日期、變動(dòng)原因等。（二）資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則1.資產(chǎn)編號(hào)應(yīng)具有唯一性，便于識(shí)別和管理。2.編號(hào)應(yīng)體現(xiàn)資產(chǎn)類別、購(gòu)置年份等信息，例如：固定資產(chǎn)編號(hào)為“GD+年份+流水號(hào)”，無形資產(chǎn)編號(hào)為“WX+年份+流水號(hào)”。（三）建立流程1.資產(chǎn)采購(gòu)或形成后，采購(gòu)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)的基本信息提交給資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)收到的信息，按照資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則為資產(chǎn)編制唯一編號(hào)，并錄入資產(chǎn)卡片管理系統(tǒng)，同時(shí)打印資產(chǎn)卡片紙質(zhì)版。3.將資產(chǎn)卡片紙質(zhì)版交資產(chǎn)使用部門核對(duì)確認(rèn)，資產(chǎn)使用部門核對(duì)無誤后簽字蓋章，并留存一份紙質(zhì)卡片，同時(shí)將相關(guān)信息錄入本部門的資產(chǎn)使用臺(tái)賬。4.資產(chǎn)管理部門將資產(chǎn)卡片信息與財(cái)務(wù)部門共享，財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行賬務(wù)處理，建立資產(chǎn)明細(xì)賬。三、資產(chǎn)卡片的使用（一）日常查詢1.各部門資產(chǎn)管理人員可通過資產(chǎn)卡片管理系統(tǒng)查詢本部門資產(chǎn)的詳細(xì)信息，包括資產(chǎn)狀態(tài)、使用情況、折舊情況等。2.財(cái)務(wù)人員可根據(jù)工作需要，查詢資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算信息，如原值、凈值、折舊額等，以便進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析。（二）資產(chǎn)盤點(diǎn)1.在資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)，資產(chǎn)盤點(diǎn)人員應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)卡片逐一核對(duì)實(shí)物資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。2.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)實(shí)物與卡片信息不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，同時(shí)更新資產(chǎn)卡片信息。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)時(shí)，申請(qǐng)部門應(yīng)提交資產(chǎn)卡片復(fù)印件，作為資產(chǎn)處置的依據(jù)之一。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)卡片信息審核資產(chǎn)處置申請(qǐng)，并辦理相關(guān)審批手續(xù)。3.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)卡片的狀態(tài)信息，如已報(bào)廢、已出售等，并將處置結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)卡片的維護(hù)（一）信息變更1.資產(chǎn)基本信息發(fā)生變更，如資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、使用部門、使用人、存放地點(diǎn)等，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)填寫《資產(chǎn)信息變更申請(qǐng)表》，提交資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門審核通過后，在資產(chǎn)卡片管理系統(tǒng)中進(jìn)行信息變更，并打印新的資產(chǎn)卡片紙質(zhì)版交資產(chǎn)使用部門簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)變更后的資產(chǎn)卡片信息調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。（二）折舊計(jì)提調(diào)整1.當(dāng)資產(chǎn)折舊政策發(fā)生變化或資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限、折舊方法等信息需要調(diào)整時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門提供的信息，在資產(chǎn)卡片管理系統(tǒng)中調(diào)整資產(chǎn)折舊相關(guān)信息，并確保與財(cái)務(wù)核算一致。（三）定期核對(duì)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期（至少每年一次）與財(cái)務(wù)部門核對(duì)資產(chǎn)卡片信息與財(cái)務(wù)賬目的一致性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)本部門資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行自查，確保資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性和完整性。五、資產(chǎn)卡片的管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)卡片管理制度，并組織實(shí)施。2.統(tǒng)一管理資產(chǎn)卡片，負(fù)責(zé)資產(chǎn)卡片的建立、編號(hào)、信息錄入、變更、維護(hù)等工作。3.定期對(duì)資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確、完整。4.協(xié)同財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)、處置等工作，根據(jù)資產(chǎn)卡片信息提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，建立資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬。2.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)卡片信息與財(cái)務(wù)賬目的一致性，對(duì)資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性進(jìn)行監(jiān)督。3.根據(jù)資產(chǎn)卡片信息計(jì)提資產(chǎn)折舊、進(jìn)行資產(chǎn)減值測(cè)試等財(cái)務(wù)處理工作。4.參與資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)審核工作，確保資產(chǎn)處置符合財(cái)務(wù)規(guī)定。（三）資產(chǎn)使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)卡片的日常使用和管理，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)卡片信息的核對(duì)和更新。2.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，確保本部門資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.在資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，及時(shí)填寫《資產(chǎn)信息變更申請(qǐng)表》，提交資產(chǎn)管理部門審核。4.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)卡片紙質(zhì)版的保管，確保資產(chǎn)卡片的安全和完整。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)卡片管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)卡片管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性和完整性等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門資產(chǎn)卡片管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（二）考核機(jī)制1.將資產(chǎn)卡片管理工作納入公司績(jī)效考核體系，對(duì)在資產(chǎn)卡片管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)因工作失誤導(dǎo)致資產(chǎn)卡片信息不準(zhǔn)確、不完整，影響資產(chǎn)管理工作的部門和個(gè)人，按照公司績(jī)效考核制度進(jìn)行相應(yīng)處罰。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由