房產(chǎn)公司備用金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)房產(chǎn)公司備用金的管理，提高資金使用效率，確保備用金的安全與合理使用，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于房產(chǎn)公司各部門因業(yè)務(wù)需要使用備用金的情況。（三）定義備用金是指公司為滿足各部門臨時(shí)性、小額資金支出的需要，預(yù)先撥付給相關(guān)部門或個(gè)人周轉(zhuǎn)使用的資金。二、備用金的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)條件1.因工作需要，經(jīng)常發(fā)生小額零星開支，且使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算不方便的。2.確有臨時(shí)性資金需求，需預(yù)先借款支付，后續(xù)再辦理報(bào)銷手續(xù)的。（二）申請(qǐng)流程1.申請(qǐng)人填寫《備用金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)備用金的用途、金額、預(yù)計(jì)使用期限等信息。2.將申請(qǐng)表提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對(duì)申請(qǐng)的必要性和合理性進(jìn)行審查，并簽署意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)金額、資金來(lái)源等進(jìn)行審核，確保符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)需求，對(duì)備用金申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（三）審批權(quán)限1.備用金申請(qǐng)金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.備用金申請(qǐng)金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.備用金申請(qǐng)金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司總經(jīng)理審批。三、備用金的領(lǐng)用與發(fā)放（一）領(lǐng)用方式1.經(jīng)審批通過(guò)的備用金申請(qǐng)，申請(qǐng)人憑審批后的《備用金申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批金額，以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的方式將備用金發(fā)放給申請(qǐng)人。（二）發(fā)放時(shí)間財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到完整的審批文件后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成備用金的發(fā)放。（三）備用金賬戶管理1.財(cái)務(wù)部門為每個(gè)備用金申請(qǐng)人設(shè)立獨(dú)立的備用金賬戶，用于記錄備用金的收支情況。2.備用金賬戶應(yīng)與公司其他賬戶嚴(yán)格區(qū)分，確保資金流向清晰，便于核算和管理。四、備用金的使用（一）使用范圍1.與房產(chǎn)項(xiàng)目相關(guān)的小額辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.因項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)突發(fā)情況需要緊急支付的費(fèi)用，如搶修費(fèi)、臨時(shí)雇工費(fèi)等。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他臨時(shí)性小額支出。（二）使用原則1.備用金必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。2.嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行使用，確保支出合法合規(guī)。3.每筆備用金支出都應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）使用審批1.備用金使用時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明支出事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)原始憑證。2.將《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)支出的真實(shí)性、合理性，并簽署意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，《費(fèi)用報(bào)銷單》流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行審批。（四）審批權(quán)限1.費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司總經(jīng)理審批。五、備用金的報(bào)銷與歸還（一）報(bào)銷期限1.備用金使用后，申請(qǐng)人應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2.如遇特殊情況無(wú)法按時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并申請(qǐng)延期報(bào)銷。延期最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。（二）報(bào)銷流程1.申請(qǐng)人將填寫完整并經(jīng)審批的《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)原始憑證提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，核對(duì)支出是否符合備用金使用范圍、審批手續(xù)是否齊全、原始憑證是否真實(shí)有效等。3.審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷金額進(jìn)行賬務(wù)處理。如備用金有結(jié)余，應(yīng)將結(jié)余部分歸還財(cái)務(wù)部門；如報(bào)銷金額超過(guò)備用金金額，財(cái)務(wù)部門應(yīng)補(bǔ)足差額。（三）歸還方式1.現(xiàn)金歸還：申請(qǐng)人直接以現(xiàn)金形式將備用金結(jié)余部分交回財(cái)務(wù)部門。2.銀行轉(zhuǎn)賬歸還：申請(qǐng)人通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式將備用金結(jié)余部分轉(zhuǎn)至公司指定賬戶。六、備用金的盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)時(shí)間1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少盤點(diǎn)一次。2.在年末，應(yīng)對(duì)所有備用金賬戶進(jìn)行全面清查。（二）盤點(diǎn)方式1.實(shí)地盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)人員與備用金使用人共同對(duì)備用金進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，核對(duì)現(xiàn)金余額與備用金賬戶記錄是否一致。2.賬目核對(duì)：檢查備用金的收支憑證是否齊全、入賬是否及時(shí)準(zhǔn)確，確保備用金賬目清晰。（三）清查結(jié)果處理1.如發(fā)現(xiàn)備用金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于正常業(yè)務(wù)誤差的，應(yīng)調(diào)整賬目；屬于挪用、貪污等違規(guī)行為的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。2.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制《備用金清查報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明清查情況、問題原因及處理建議，提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。七、備用金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)備用金的使用和管理進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查備用金的收支情況、賬目記錄等。2.審計(jì)部門有權(quán)對(duì)備用金的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，不定期抽查備用金的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供備用金管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中提出的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。八、違規(guī)處理（一）挪用備用金1.凡發(fā)現(xiàn)挪用備用金的行為，一經(jīng)查實(shí)，立即責(zé)令其歸還挪用款項(xiàng)，并按照挪用金額的[X]%給予罰款。2.情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過(guò)、降職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（二）未按規(guī)定使用備用金1.對(duì)于未按本制度規(guī)定的使用范圍和審批程序使用備用金的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并責(zé)令其改正。2.對(duì)違規(guī)使用備用金造成公司損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（三）逾期未報(bào)銷或歸還備用金1.備用金使