家電公司日常資金管理制度一、總則1.目的為加強公司日常資金管理，規(guī)范資金運作流程，保障資金安全，提高資金使用效率，確保公司各項業(yè)務的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的日常資金管理活動。3.基本原則安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。計劃性原則：資金收支應遵循年度預算和月度資金計劃，確保資金收支平衡。規(guī)范性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范資金管理流程。二、資金管理職責分工1.財務部門負責制定和完善公司資金管理制度，并組織實施。負責資金的籌集、調(diào)度、核算和監(jiān)督，定期編制資金報表，及時反映公司資金狀況。負責審核各類資金收支憑證，確保資金收支的真實性、合法性和準確性。負責資金賬戶的管理，包括開戶、銷戶、賬戶信息變更等。負責與銀行等金融機構的溝通協(xié)調(diào)，辦理各類資金結算業(yè)務。2.業(yè)務部門負責編制本部門年度預算和月度資金計劃，并報送財務部門審核。負責按照公司資金管理制度和預算安排，合理使用資金，確保業(yè)務活動的順利開展。負責及時清理本部門的往來款項，減少資金占用。負責配合財務部門做好資金管理相關工作，提供必要的財務信息和資料。3.審批部門負責對各類資金支出進行審批，確保資金支出符合公司規(guī)定和業(yè)務需求。嚴格按照審批權限和流程進行審批，不得越權審批或違規(guī)審批。三、資金預算管理1.預算編制各業(yè)務部門應于每年年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，編制本部門下一年度的資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。財務部門對各業(yè)務部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體資金狀況，編制公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批后的年度資金預算，應分解至各季度、月度，形成季度資金預算和月度資金計劃。2.預算執(zhí)行各業(yè)務部門應嚴格按照月度資金計劃組織資金收支活動，確保預算的有效執(zhí)行。財務部門負責對月度資金計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如因業(yè)務發(fā)展需要調(diào)整資金預算，業(yè)務部門應提前向財務部門提出申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財務部門審核后報公司管理層審批。3.預算考核建立資金預算考核機制，對各業(yè)務部門資金預算的執(zhí)行情況進行考核?？己酥笜税A算執(zhí)行率、資金收支準確性、資金使用效益等。對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并追究相關人員的責任。四、資金籌集管理1.籌資渠道公司可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等方式籌集資金。在選擇籌資渠道時，應綜合考慮籌資成本、籌資風險、資金需求等因素，確?；I資方案的合理性和可行性。2.籌資審批公司進行籌資活動，應提前制定籌資方案，明確籌資規(guī)模、籌資方式、籌資用途、籌資成本、籌資風險等內(nèi)容?；I資方案經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。重大籌資事項還需報董事會或股東大會審議通過。經(jīng)審批后的籌資方案，由財務部門負責組織實施。3.籌資管理財務部門應建立健全籌資臺賬，詳細記錄籌資活動的相關信息，包括籌資金額、籌資時間、籌資方式、還款計劃等。加強對籌資資金的管理，確保資金及時足額到位，并按照規(guī)定的用途使用。定期對籌資成本和籌資風險進行分析評估，及時調(diào)整籌資策略，降低籌資成本和風險。五、資金收支管理1.收入管理公司各項收入應及時足額入賬，不得截留、挪用或坐支。業(yè)務部門負責按照合同約定及時催收款項，確保收入的及時回收。財務部門應加強對收入的核算和管理，定期核對收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)的準確性。2.支出管理公司各項支出應嚴格按照審批權限和流程進行審批，未經(jīng)審批不得支出。支出審批流程一般包括：業(yè)務部門申請、財務部門審核、審批部門審批、財務部門付款。財務部門應嚴格審核各類支出憑證，確保支出的真實性、合法性和準確性。對不符合規(guī)定的支出，財務部門有權拒絕支付。加強對費用報銷的管理，明確費用報銷標準和流程，嚴格控制費用支出。3.資金結算管理公司應根據(jù)業(yè)務需要選擇合適的資金結算方式，包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀支付等。辦理資金結算業(yè)務時，應嚴格遵守銀行結算制度和公司內(nèi)部規(guī)定，確保資金結算的安全、準確和及時。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。六、資金內(nèi)部控制1.崗位分離資金管理相關崗位應實行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金管理崗位包括資金籌集、資金核算、資金審批、資金保管、資金支付等，各崗位不得由同一人兼任。2.授權審批明確資金審批權限，嚴格按照審批權限和流程進行審批。審批人應在授權范圍內(nèi)進行審批，不得越權審批。對重大資金支出，應實行集體決策審批。3.票據(jù)與印章管理加強對票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票、發(fā)票等，建立票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的購買、使用、作廢等情況。嚴格保管財務印章，財務印章應分別由專人保管，不得由一人保管全部財務印章。開具票據(jù)時，應嚴格按照規(guī)定填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整。4.監(jiān)督檢查建立資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機制，定期對資金管理情況進行檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金內(nèi)部控制的有效性等。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改。七、資金風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如籌資風險、投資風險、資金流動性風險等。根據(jù)風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險應對措施籌資風險應對：合理安排籌資規(guī)模和籌資結構，優(yōu)化籌資方式，降低籌資成本和風險。加強對籌資資金的管理，確保資金按時足額償還。投資風險應對：建立健全投資決策機制，加強對投資項目的可行性研究和風險評估。合理控制投資規(guī)模，分散投資風險。加強對投資項目的跟蹤管理，及時調(diào)整投資策略。資金流動性風險應對：加強資金預算管理，合理安排資金收支，確保資金流動性充足。建立資金預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金流動性問題。3.風險監(jiān)控與報告財務部門應加強對資金風險的監(jiān)控，定期對風險狀況進行分析評估，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。如發(fā)現(xiàn)重大資金風險，應及時向公司管理層報告，并采取有效的風險應對措施。八、資金信息管理1.信息收集與整理財務部門應及時收集、整理各類資金信息，包括資金收支數(shù)據(jù)、銀行賬戶信息、籌資投資信息等。對收集到的資金信息進行分類、匯總和分析，確保信息的準確性和完整性。2.信息報告定期編制資金報表，如資金日報、資金周報、資金月報等，及