子公司收益分配管理制度總則目的為規(guī)范子公司收益分配行為，保障公司及股東的合法權(quán)益，促進子公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)以及本公司《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合子公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于本公司旗下各子公司的收益分配管理?；驹瓌t1.依法分配原則子公司的收益分配必須嚴格遵守國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保分配行為合法合規(guī)。2.兼顧各方利益原則在保證公司發(fā)展的前提下，充分考慮股東、員工及其他利益相關(guān)者的利益，實現(xiàn)各方利益的平衡。3.可持續(xù)發(fā)展原則收益分配應充分考慮子公司的長遠發(fā)展，合理留存收益，增強子公司的自我發(fā)展能力。4.公平公正原則按照股東持有的股份比例進行收益分配，確保分配過程公平、公正，維護股東的平等權(quán)益。收益構(gòu)成子公司的收益主要包括以下幾部分：1.營業(yè)收入：子公司在日常經(jīng)營活動中通過銷售商品、提供勞務(wù)等所取得的收入。2.投資收益：子公司對外投資所獲得的收益，如股息、紅利、利息收入等。3.營業(yè)外收入：與子公司日常經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項收入，如政府補助、資產(chǎn)處置收益等。4.其他收益：除上述各項收益外的其他收益來源。收益分配的順序子公司在進行收益分配時，應按照以下順序進行：1.彌補以前年度虧損首先用當年收益彌補子公司以前年度虧損，確保公司財務(wù)狀況穩(wěn)定。2.提取法定公積金按照當年稅后利潤的一定比例提取法定公積金。法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。3.提取任意公積金經(jīng)子公司股東會決議，可以從稅后利潤中提取任意公積金。4.向股東分配利潤在完成上述各項分配后，剩余收益按照股東持有的股份比例向股東進行分配。收益分配的方式1.現(xiàn)金分配以現(xiàn)金形式向股東支付股息、紅利等收益?，F(xiàn)金分配應根據(jù)子公司的財務(wù)狀況和資金需求合理安排，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。2.股票分配根據(jù)股東會決議，子公司可以向股東分配股票股利，即按照股東持有的股份比例向股東增發(fā)股票。股票分配應符合相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，并履行必要的審批程序。收益分配的決策程序1.年度預算編制子公司財務(wù)部門應在每年年末編制下一年度的收益分配預算草案，明確收益分配的方式、金額、時間等內(nèi)容，并提交子公司管理層審議。2.管理層審議子公司管理層對收益分配預算草案進行審議，結(jié)合子公司的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、發(fā)展戰(zhàn)略等因素，提出修改意見或建議，并形成初步方案。3.股東會審議子公司將管理層審議通過的收益分配初步方案提交股東會審議。股東會應就收益分配方案進行充分討論，并以書面決議的形式?jīng)Q定是否通過該方案。4.公告與實施子公司應將股東會通過的收益分配方案及時公告，并按照方案實施收益分配。在實施過程中，應嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，確保分配行為的合法合規(guī)。特殊情況下的收益分配1.公司合并、分立、清算等情況在公司合并、分立、清算等特殊情況下，子公司的收益分配應按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行處理。如在公司清算時，應先清償債務(wù)，然后按照股東的出資比例進行剩余財產(chǎn)的分配。2.重大投資項目實施期間若子公司正在實施重大投資項目，且該項目對公司的發(fā)展具有重要戰(zhàn)略意義，在項目實施期間，公司可根據(jù)實際情況，適當調(diào)整收益分配政策，合理留存收益，以保障項目的順利進行。但調(diào)整后的收益分配政策應經(jīng)股東會審議通過，并及時公告。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對子公司的收益分配情況進行審計，檢查收益分配是否符合本制度及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確保分配行為的合規(guī)性和準確性。2.財務(wù)監(jiān)督子公司財務(wù)部門應建立健全收益分配的財務(wù)管理制度，加強對收益分配過程的財務(wù)核算和監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。3.違規(guī)處理對于違反本制度及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定進行收益分配的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人進行嚴肅處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。信息披露子公司應按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露收益分配相關(guān)信息。收益分配方案經(jīng)股東會審議通過后，應在規(guī)定時間內(nèi)對外公告，公告內(nèi)容包括收益分配的方式、金額、時間等詳細信息，確保股東及其他利益相關(guān)者能夠及時了解公司的收益分配情況。附則1.本制度未盡事宜，按照國家法律法規(guī)和本公司《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。2.本制度由公司人力資源部負