分公司資金支付管理制度總則1.目的為加強分公司資金支付管理，規(guī)范支付流程，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于分公司及所屬各部門、各項目組的資金支付業(yè)務。3.基本原則合法性原則：資金支付必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。真實性原則：支付業(yè)務應真實、準確、完整，不得虛構(gòu)交易或事項。審批合規(guī)原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行審批，確保支付事項合理、合規(guī)。安全高效原則：保障資金安全，提高支付效率，避免資金閑置和浪費。資金支付審批流程1.支付申請業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫《資金支付申請表》，詳細說明支付事由、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。支付申請應明確資金來源，如自有資金、專項撥款等。2.部門初審業(yè)務部門負責人對支付申請進行初審，核實業(yè)務的真實性、合理性和必要性，確保申請資料齊全、合規(guī)。初審通過后，在《資金支付申請表》上簽署意見并簽字確認。3.財務審核財務部門收到支付申請后，對申請金額、支付方式、資金來源等進行審核。核對相關(guān)合同、發(fā)票等憑證的真實性、準確性和完整性，檢查是否符合財務制度和稅務規(guī)定。審核資金余額是否充足，是否存在預算限制等情況。財務審核通過后，在《資金支付申請表》上簽署意見并簽字確認。4.分管領(lǐng)導審批分管業(yè)務的領(lǐng)導對支付申請進行審批，重點關(guān)注業(yè)務的合規(guī)性、風險狀況以及對公司整體運營的影響。根據(jù)審批權(quán)限，在《資金支付申請表》上簽署審批意見并簽字。5.總經(jīng)理審批總經(jīng)理對重大資金支付事項進行最終審批?？偨?jīng)理綜合考慮公司戰(zhàn)略、財務狀況、風險因素等，做出審批決策。審批通過后，在《資金支付申請表》上簽字確認。資金支付方式1.支票支付適用于同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務供應、資金結(jié)算等業(yè)務。業(yè)務部門應填寫支票領(lǐng)用單，注明收款單位、金額、用途等信息，經(jīng)審批后到財務部門領(lǐng)取支票。支票使用時，應嚴格按照支票管理規(guī)定填寫，確保字跡清晰、要素齊全。支票領(lǐng)用人應在支票存根上簽字，并妥善保管支票，及時辦理款項支付手續(xù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付包括網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、銀行柜臺轉(zhuǎn)賬等方式，適用于同城及異地的各類資金支付業(yè)務。業(yè)務部門需提供收款單位的銀行賬戶信息，填寫《資金支付申請表》，經(jīng)審批后提交財務部門辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。財務部門應認真核對收款賬戶信息，確保轉(zhuǎn)賬金額準確無誤。網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬時，操作人員應嚴格按照系統(tǒng)操作流程進行操作，設(shè)置必要的安全認證措施。3.現(xiàn)金支付一般適用于支付給個人的小額款項，如差旅費、勞務費、辦公用品采購等?，F(xiàn)金支付應嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金支付范圍和額度。業(yè)務部門填寫現(xiàn)金支付申請，注明支付事由、金額、收款人等信息，經(jīng)審批后到財務部門領(lǐng)取現(xiàn)金?，F(xiàn)金支付時，應由收款人簽字確認，并在支付憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。資金支付的授權(quán)管理1.授權(quán)原則根據(jù)分公司業(yè)務規(guī)模、管理架構(gòu)和風險程度，對資金支付實行分級授權(quán)管理。授權(quán)應明確各級管理人員的審批權(quán)限和責任范圍，確保資金支付得到有效控制。2.授權(quán)額度劃分部門負責人：單筆支付金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。分管領(lǐng)導：單筆支付金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導審批?？偨?jīng)理：單筆支付金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。對于重大資金支付事項，無論金額大小，均需總經(jīng)理辦公會審議通過后，由總經(jīng)理審批。3.授權(quán)變更與撤銷因公司組織架構(gòu)調(diào)整、業(yè)務變化等原因，需要變更或撤銷授權(quán)的，由財務部門提出申請，經(jīng)公司管理層批準后執(zhí)行。授權(quán)變更或撤銷后，相關(guān)人員應及時通知財務部門和業(yè)務部門，確保資金支付流程的順利進行。資金支付的風險控制1.風險識別與評估財務部門應定期對資金支付業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如支付錯誤、資金被盜用、違規(guī)支付等。根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險控制措施，明確風險應對責任人和時間節(jié)點。2.內(nèi)部控制措施崗位分離：資金支付業(yè)務涉及的崗位應相互分離，如支付申請、審批、審核、支付操作等崗位，避免一人兼任多個關(guān)鍵崗位。票據(jù)與印章管理：支票、匯票等重要票據(jù)應由專人保管，財務印章應分開保管，使用時嚴格履行審批手續(xù)。支付密碼管理：設(shè)置支付密碼，并定期更換，確保支付安全。監(jiān)控與審計：建立資金支付監(jiān)控機制，對大額資金支付、異常支付等進行實時監(jiān)控。定期開展內(nèi)部審計，檢查資金支付制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.應急處理機制制定資金支付應急處理預案，明確在突發(fā)情況下的應急處理流程和責任分工。如發(fā)生支付風險事件，應立即采取措施進行處置，如暫停支付、核實情況、追回資金等，并及時向上級報告。資金支付的賬務處理1.支付憑證編制財務部門在資金支付完成后，應及時編制支付憑證，確保憑證內(nèi)容真實、準確、完整。支付憑證應注明支付日期、支付對象、支付金額、支付事由等信息，并附上相關(guān)原始憑證。2.賬務記錄根據(jù)支付憑證，按照財務會計制度的規(guī)定，及時進行賬務記錄，確保資金收支的準確性和合規(guī)性。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。3.財務報表反映資金支付情況應在財務報表中準確反映，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等相關(guān)項目。財務部門應定期向公司管理層報送資金支付情況報告，為決策提供依據(jù)。資金支付的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務部門負責對資金支付業(yè)務進行日常監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、支付憑證是否規(guī)范等。定期開展內(nèi)部審計，對資金支付業(yè)務進行全面審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監(jiān)督接受公司內(nèi)部審計部門、上級主管部門以及外部審計機構(gòu)的監(jiān)督檢查。積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定對違反本制度規(guī)定的資金支付行為，如未經(jīng)審批支付、虛假支付、超授權(quán)支付等，均認定為違規(guī)行為。2.處理措施對于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相