公司資金周轉(zhuǎn)款管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司資金周轉(zhuǎn)款的管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在涉及資金周轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時的管理。3.基本原則合法性原則：資金周轉(zhuǎn)款的使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。計劃性原則：資金周轉(zhuǎn)款的使用應(yīng)納入公司整體資金計劃，確保資金合理安排。安全性原則：保障資金的安全，防范資金風(fēng)險，確保資金專款專用。效益性原則：提高資金使用效益，降低資金成本，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。資金周轉(zhuǎn)款的定義與范圍1.定義資金周轉(zhuǎn)款是指公司為滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營活動中臨時性、短期性資金需求而安排的周轉(zhuǎn)性資金。2.范圍采購原材料、商品等臨時性資金需求。支付員工臨時性借款，用于業(yè)務(wù)出差、培訓(xùn)等費(fèi)用支出。其他因業(yè)務(wù)需要的臨時性資金周轉(zhuǎn)。資金周轉(zhuǎn)款的申請與審批1.申請流程資金使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫《資金周轉(zhuǎn)款申請表》，詳細(xì)說明申請金額、用途、預(yù)計還款時間等信息。部門負(fù)責(zé)人對申請事項進(jìn)行審核，簽署意見后提交至財務(wù)部門。2.審批權(quán)限金額在[X]元以下的資金周轉(zhuǎn)款申請，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的資金周轉(zhuǎn)款申請，由分管財務(wù)的副總經(jīng)理審批。金額在[X]元以上的資金周轉(zhuǎn)款申請，由總經(jīng)理審批。3.審批要點申請理由是否充分，是否符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。資金用途是否明確、合理，是否存在潛在風(fēng)險。預(yù)計還款時間是否合理，是否具備還款能力。資金周轉(zhuǎn)款的發(fā)放與管理1.發(fā)放方式經(jīng)審批通過的資金周轉(zhuǎn)款申請，財務(wù)部門根據(jù)審批意見及時安排資金發(fā)放。資金發(fā)放方式可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式，確保資金安全、準(zhǔn)確發(fā)放至收款人。2.資金管理財務(wù)部門設(shè)立專門的資金周轉(zhuǎn)款臺賬，對每筆資金周轉(zhuǎn)款的申請、審批、發(fā)放、還款等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。定期對資金周轉(zhuǎn)款的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保資金按規(guī)定用途使用，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中出現(xiàn)的問題。資金周轉(zhuǎn)款的還款1.還款期限資金使用部門應(yīng)按照申請時承諾的還款時間及時足額歸還資金周轉(zhuǎn)款。如有特殊情況需要延長還款期限，必須提前向財務(wù)部門提出書面申請，經(jīng)審批同意后方可延期。2.還款方式還款方式應(yīng)與資金發(fā)放方式一致，確保資金順利回收。資金使用部門可通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金繳存等方式還款，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行核對和確認(rèn)。3.逾期處理如資金使用部門未能按時足額歸還資金周轉(zhuǎn)款，財務(wù)部門將按照逾期天數(shù)和逾期金額收取一定比例的逾期利息。逾期利息計算公式為：逾期利息=逾期金額×逾期天數(shù)×日利率。對于多次逾期或逾期金額較大的部門和個人，公司將采取相應(yīng)的處罰措施，如限制資金周轉(zhuǎn)款申請、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對資金周轉(zhuǎn)款的使用情況進(jìn)行審計檢查，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金周轉(zhuǎn)款的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定使用資金周轉(zhuǎn)款的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。附則1.解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.