公司資產(chǎn)狀況及管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理安排資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，提高資產(chǎn)配置的科學(xué)性和合理性。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，又要加強(qiáng)資產(chǎn)的價(jià)值管理，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)和使用狀況。3.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的核算、監(jiān)督和價(jià)值管理，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物管理，各部門密切配合，共同做好資產(chǎn)管理工作。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、機(jī)械設(shè)備等。（二）流動(dòng)資產(chǎn)指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。（三）無(wú)形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。三、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、登記、保管、調(diào)配、清查等實(shí)物管理工作。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，對(duì)盤盈、盤虧、毀損等情況及時(shí)進(jìn)行處理，并上報(bào)相關(guān)部門。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)、報(bào)廢等工作，確保資產(chǎn)正常使用。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的核算、記賬、報(bào)表編制等價(jià)值管理工作，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)和使用狀況。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)行為的審核，提供財(cái)務(wù)意見和建議。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提出資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配等申請(qǐng)。四、資產(chǎn)購(gòu)置（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購(gòu)置的必要性和合理性，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核購(gòu)置預(yù)算的可行性。3.經(jīng)審核通過的購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）采購(gòu)流程1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，組織實(shí)施采購(gòu)工作。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)等，應(yīng)按照公司相關(guān)采購(gòu)制度執(zhí)行。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保合同的合法性、完整性和有效性。3.采購(gòu)過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購(gòu)資產(chǎn)符合要求。驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫資產(chǎn)入庫(kù)單。五、資產(chǎn)使用與保管（一）資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上進(jìn)行登記，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)對(duì)領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，如有丟失、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。（二）資產(chǎn)保管1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管，確保資產(chǎn)存放安全、有序。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。3.對(duì)于貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等，應(yīng)采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)安全。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)用途或拆卸、改裝資產(chǎn)。2.資產(chǎn)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即停止使用，并報(bào)告資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)使用人員應(yīng)愛護(hù)資產(chǎn)，節(jié)約使用資源，提高資產(chǎn)使用效益。六、資產(chǎn)清查（一）清查范圍公司定期對(duì)所有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）清查時(shí)間每年至少進(jìn)行一次全面清查，清查工作一般在年末進(jìn)行。如有特殊情況，可根據(jù)需要進(jìn)行不定期清查。（三）清查方法1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)清查工作，制定清查方案，明確清查人員、清查范圍、清查時(shí)間、清查方法等。2.清查人員應(yīng)通過實(shí)地盤點(diǎn)、核對(duì)賬目等方式，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行全面清查。3.清查過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的清查情況，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值、盤盈盤虧情況等。（四）清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明清查情況、清查結(jié)果及處理建議。2.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并登記入賬。3.對(duì)于盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定進(jìn)行審批后，進(jìn)行賬務(wù)處理，并核銷資產(chǎn)臺(tái)賬。七、資產(chǎn)維修與保養(yǎng)（一）維修計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和評(píng)估，根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和維修需求，制定資產(chǎn)維修計(jì)劃。2.維修計(jì)劃應(yīng)明確維修資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、維修內(nèi)容、維修預(yù)算等內(nèi)容。（二）維修實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修計(jì)劃，組織實(shí)施維修工作。維修工作可由公司內(nèi)部維修人員進(jìn)行，也可委托外部專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.維修過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照維修合同或維修方案進(jìn)行操作，確保維修質(zhì)量。維修完成后，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部門辦理維修費(fèi)用結(jié)算手續(xù)。（三）保養(yǎng)措施1.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的日常保養(yǎng)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清潔、潤(rùn)滑、緊固等保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，指導(dǎo)各部門做好資產(chǎn)保養(yǎng)工作。八、資產(chǎn)處置（一）處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，由使用部門提出申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式、處置價(jià)格等內(nèi)容。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)處置的必要性和可行性，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核處置價(jià)格的合理性。3.經(jīng)審核通過的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（三）處置方式1.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)按照公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。2.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司相關(guān)制度進(jìn)行處理，確保報(bào)廢資產(chǎn)的安全、環(huán)保。3.捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。（四）處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一使用。九、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、保管、清查、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。（二）信息錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保信息的準(zhǔn)確、完整。資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行更新維護(hù)。（三）信息查詢與分析公司各部門可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息，了解資產(chǎn)的使用狀況和分布情況。資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，進(jìn)行資產(chǎn)分析和決策支持。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬賬相符。（二）外部監(jiān)督接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供資產(chǎn)信息和資料。十一、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐少Y產(chǎn)丟失、損壞、報(bào)廢的，由資產(chǎn)使用部門或保