公司衍生品交易管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司衍生品交易行為，有效防范和控制衍生品交易風險，保護公司及股東的合法權益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司開展的衍生品交易活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：衍生品交易活動應嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內部規(guī)章制度。2.風險可控原則：衍生品交易應在風險可承受范圍內進行，確保公司整體風險狀況不超出既定水平。3.審慎決策原則：在開展衍生品交易前，應進行充分的市場分析和風險評估，審慎做出決策。4.職責明確原則：明確各部門、崗位在衍生品交易中的職責，確保交易活動有序進行。二、衍生品交易的定義及范圍（一）定義本制度所稱衍生品交易是指公司為規(guī)避風險或進行投資等目的，在期貨、期權、遠期、互換等衍生品市場上進行的交易活動。（二）范圍包括但不限于商品衍生品交易、金融衍生品交易等。具體交易品種根據(jù)公司業(yè)務需求和市場情況確定。三、管理機構及職責（一）董事會董事會是公司衍生品交易的決策機構，負責審批衍生品交易的總體方案、風險限額等重大事項，對衍生品交易的合規(guī)性、風險狀況等進行監(jiān)督。（二）風險管理委員會風險管理委員會負責協(xié)助董事會對衍生品交易進行風險評估和監(jiān)控，制定風險管理制度和風險控制措施，定期向董事會報告衍生品交易的風險狀況。（三）財務部門1.負責衍生品交易的資金管理，確保交易資金的安全和及時到位。2.對衍生品交易進行財務核算和報表編制，準確反映交易的財務狀況和盈虧情況。3.協(xié)助風險管理部門進行風險評估和監(jiān)控，提供相關財務數(shù)據(jù)支持。（四）風險管理部門1.負責制定衍生品交易的風險管理制度和流程，對交易風險進行識別、評估和監(jiān)控。2.定期對衍生品交易的風險狀況進行分析和報告，及時發(fā)現(xiàn)并預警潛在風險。3.協(xié)助業(yè)務部門制定風險控制措施，對交易業(yè)務進行合規(guī)性審查。（五）業(yè)務部門1.負責提出衍生品交易的業(yè)務需求和交易方案，進行市場調研和可行性分析。2.按照公司批準的交易方案進行具體交易操作，嚴格執(zhí)行風險控制措施。3.及時向公司相關部門報告交易進展情況和風險狀況，配合公司進行風險處置。四、衍生品交易的審批程序（一）交易申請業(yè)務部門根據(jù)公司業(yè)務需求和市場情況，提出衍生品交易申請，詳細說明交易品種、交易目的、交易金額、交易期限、風險狀況等內容，并提交相關市場分析報告和風險評估報告。（二）初審風險管理部門對業(yè)務部門提交的交易申請進行初審，重點審查交易的合規(guī)性、風險狀況及風險控制措施的可行性。初審通過后，提交風險管理委員會審議。（三）審議風險管理委員會對衍生品交易申請進行審議，評估交易的必要性、風險承受能力及風險控制措施的有效性。審議通過后，提交董事會審批。（四）審批董事會對衍生品交易申請進行最終審批，做出同意或不同意開展交易的決定。如董事會不同意開展交易，業(yè)務部門應根據(jù)董事會意見調整或取消交易申請。（五）授權經(jīng)董事會審批同意開展的衍生品交易，業(yè)務部門應根據(jù)董事會授權，與交易對手簽訂相關交易協(xié)議，并按照協(xié)議約定進行交易操作。五、風險管理制度（一）風險識別與評估1.業(yè)務部門在交易前應進行充分的市場調研和風險評估，識別可能面臨的市場風險、信用風險、操作風險等各類風險。2.風險管理部門應定期對衍生品交易的風險狀況進行全面評估，采用風險價值（VaR）、壓力測試等方法，量化風險水平，評估風險對公司財務狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響。（二）風險限額管理1.公司根據(jù)自身風險承受能力和經(jīng)營目標，設定衍生品交易的風險限額，包括交易金額限額、持倉限額、止損限額等。2.業(yè)務部門應嚴格遵守公司設定的風險限額，不得超限額進行交易。如因市場變化等原因需要調整風險限額，應按照規(guī)定程序重新申請和審批。（三）風險控制措施1.市場風險控制業(yè)務部門應密切關注市場動態(tài)，及時調整交易策略，控制市場風險。風險管理部門應加強對市場風險的監(jiān)測和預警，當市場風險指標接近或超過風險限額時，及時發(fā)出預警信號，業(yè)務部門應采取相應的風險控制措施，如減倉、止損等。2.信用風險控制選擇信用狀況良好、實力較強的交易對手進行交易，并簽訂詳細的交易協(xié)議，明確雙方的權利和義務。對交易對手的信用狀況進行定期評估，如發(fā)現(xiàn)信用風險上升，應及時采取措施，如要求增加擔保、提前終止交易等。3.操作風險控制建立健全衍生品交易的內部控制制度和操作流程，規(guī)范交易操作行為，確保交易指令的準確下達和執(zhí)行。加強對交易人員的培訓和管理，提高交易人員的業(yè)務水平和風險意識，防止因操作失誤導致風險事故。定期對交易系統(tǒng)進行維護和升級，確保交易系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。（四）應急處置機制1.制定衍生品交易應急預案，明確應急處置的組織機構、職責分工、應急處置流程等內容。2.當衍生品交易出現(xiàn)重大風險事件時，應立即啟動應急預案，相關部門和人員應按照職責分工迅速采取措施，控制風險蔓延，減少損失，并及時向公司董事會、風險管理委員會等報告。六、交易流程（一）交易前準備1.業(yè)務部門根據(jù)交易申請，進行市場調研和交易對手選擇，收集相關市場信息和交易對手資料。2.風險管理部門對交易對手的信用狀況、市場聲譽等進行評估，審核交易協(xié)議條款，確保交易的合規(guī)性和風險可控性。3.財務部門根據(jù)交易需求，準備交易資金，確保資金及時到位。（二）交易執(zhí)行1.業(yè)務部門按照公司批準的交易方案和交易協(xié)議，下達交易指令，確保交易指令的準確無誤。2.交易指令下達后，交易人員應及時跟蹤交易執(zhí)行情況，確保交易按照約定的價格、數(shù)量等條件成交。3.交易成交后，業(yè)務部門應及時將交易結果通知風險管理部門和財務部門，以便進行后續(xù)的核算和風險監(jiān)控。（三）交易監(jiān)控與報告1.風險管理部門應建立衍生品交易監(jiān)控臺賬，對交易的風險狀況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并預警潛在風險。2.業(yè)務部門應定期向風險管理部門、財務部門等報告交易進展情況和風險狀況，提交交易報表、風險分析報告等資料。3.財務部門應定期對衍生品交易進行財務核算和報表編制，向公司管理層報告交易的財務狀況和盈虧情況。（四）交易結算與交割1.財務部門按照交易協(xié)議約定，及時與交易對手進行資金結算和交割，確保交易資金的安全和交易的順利完成。2.交易結算完成后，財務部門應進行賬務處理，準確記錄交易的收支情況和盈虧結果。（五）交易結束1.衍生品交易到期或提前終止后，業(yè)務部門應及時清理交易頭寸，完成交易結算和交割工作。2.風險管理部門應對交易結束后的風險狀況進行評估和總結，分析交易過程中的風險控制情況和存在的問題，提出改進建議。七、信息披露（一）披露原則公司衍生品交易信息披露應遵循真實、準確、完整、及時的原則，不得隱瞞或虛假披露重要信息。（二）披露內容1.衍生品交易的目的、交易品種、交易金額、交易期限等基本情況。2.衍生品交易的風險狀況，包括市場風險、信用風險、操作風險等。3.衍生品交易的收益情況，包括已實現(xiàn)收益和未實現(xiàn)收益。4.公司采取的風險控制措施及風險管理效果。5.其他與衍生品交易相關的重要信息。（三）披露方式1.公司應在定期報告中對衍生品交易情況進行詳細披露，包括上述披露內容的具體數(shù)據(jù)和分析說明。2.如衍生品交易出現(xiàn)重大風險事件或其他對公司財務狀況和經(jīng)營業(yè)績有重大影響的情況，公司應及時發(fā)布臨時公告，向投資者和社會公眾披露相關信息。八、內部審計與監(jiān)督（一）內部審計公司內部審計部門應定期對衍生品交易活動進行審計，審查交易的合規(guī)性、風險控制情況、財務核算等方面的內容，確保交易活動符合公司內部規(guī)章制度和國家法律法規(guī)要求。（二）監(jiān)督檢查風險管理部門應加強對衍生品交易業(yè)務部門的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正交易過程中的違規(guī)行為和風險隱患。對發(fā)現(xiàn)的問題，應督促業(yè)務部門及時整改，并跟蹤整改情況。九、責任追究（一）責任認定1.對于在衍生品交易活動中違反本制度規(guī)定、導致公司遭受損失的部門和個人，應依法依規(guī)追究其責任。2.責任認定應根據(jù)交易過程中的具體行為、風險控制情況、損失程度等因素進行綜合判斷，明確責任主體和責任程度。（二）責任追究方式1.對責任部門和個人的責任追究方式包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等行政處分，以及要求賠償損失等經(jīng)