公司出借資金管理制度總則目的為規(guī)范公司資金出借行為，加強(qiáng)資金管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與合理使用，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及其所屬各部門、子公司?；驹瓌t1.合法性原則：資金出借行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.安全性原則：充分評(píng)估借款方的信用狀況和還款能力，確保出借資金能夠按時(shí)足額收回，保障公司資金安全。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，追求合理的資金收益。4.審批嚴(yán)格原則：嚴(yán)格履行資金出借審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自出借資金。資金出借的審批流程借款申請(qǐng)1.借款方需填寫《資金出借申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明借款金額、用途、借款期限、還款方式等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.借款方應(yīng)對(duì)借款用途的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，并承諾按照約定按時(shí)足額還款。部門初審1.借款方所在部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)借款用途的真實(shí)性和合理性，評(píng)估借款方的還款能力，并簽署初審意見。2.初審?fù)ㄟ^后，將申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審查借款金額的合理性、資金來源的合規(guī)性、還款計(jì)劃的可行性等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核情況，出具財(cái)務(wù)審核意見。如審核不通過，應(yīng)及時(shí)反饋借款方并說明原因。法務(wù)審查1.涉及金額較大或存在法律風(fēng)險(xiǎn)的資金出借業(yè)務(wù)，由法務(wù)部門進(jìn)行法務(wù)審查。2.法務(wù)部門對(duì)借款合同等相關(guān)法律文件進(jìn)行審查，確保合同條款合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。管理層審批1.根據(jù)借款金額大小，按照公司授權(quán)管理制度規(guī)定，分別提交不同層級(jí)的管理層審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查借款申請(qǐng)，綜合考慮各種因素，做出同意或不同意出借資金的決定。如審批通過，在申請(qǐng)表上簽署審批意見并簽字蓋章。特別規(guī)定對(duì)于關(guān)聯(lián)方借款，除履行上述審批流程外，還需遵循公司關(guān)聯(lián)交易管理制度的相關(guān)規(guī)定，確保交易的公允性和合規(guī)性。借款合同的簽訂合同內(nèi)容要求1.經(jīng)審批同意出借資金后，由公司與借款方簽訂正式的借款合同。2.借款合同應(yīng)明確借款金額、用途、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等主要條款，確保合同內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法。3.合同中應(yīng)約定借款方需提供有效的擔(dān)保措施，如抵押、質(zhì)押、保證等，以降低公司資金風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂流程1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)擬定借款合同文本，經(jīng)法務(wù)部門審核通過后，提交至管理層審批。2.審批通過后的借款合同，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與借款方簽字蓋章生效。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)留存借款合同原件，并按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管。資金出借的執(zhí)行與監(jiān)控資金支付1.借款合同簽訂后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式和時(shí)間，辦理資金支付手續(xù)。2.資金支付前，應(yīng)對(duì)借款方提供的收款賬戶信息進(jìn)行核實(shí)，確保資金支付安全。臺(tái)賬建立財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金出借臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的出借日期、金額、期限、借款方、還款情況等信息，以便及時(shí)跟蹤和管理。跟蹤監(jiān)控1.定期對(duì)借款資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保借款資金按照約定用途使用。2.在借款期限內(nèi)，密切關(guān)注借款方的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)。3.臨近還款期限時(shí)，提前與借款方溝通，提醒其按時(shí)足額還款。還款管理還款計(jì)劃執(zhí)行1.借款方應(yīng)嚴(yán)格按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額還款。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)還款情況進(jìn)行跟蹤記錄，如發(fā)現(xiàn)借款方未能按時(shí)還款，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，并采取相應(yīng)的催收措施。逾期催收1.對(duì)于逾期未還款的借款方，加大催收力度，通過電話、函件、上門等方式進(jìn)行催收。2.如經(jīng)催收仍未能收回欠款，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過訴訟等手段維護(hù)公司合法權(quán)益。呆壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的借款，經(jīng)公司內(nèi)部審批后，按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行呆壞賬處理。2.呆壞賬處理應(yīng)保留相關(guān)證據(jù)材料，并進(jìn)行詳細(xì)的賬務(wù)核銷和備查登記。風(fēng)險(xiǎn)管理與責(zé)任追究風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警1.建立資金出借風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估指標(biāo)包括借款方信用狀況、還款能力、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和等級(jí)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。責(zé)任追究1.如因工作人員在資金出借管理過程中存在違規(guī)操作、失職瀆職等行為，導(dǎo)致公司資金損失的，將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對(duì)于違反本制度規(guī)定擅自出借資金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人，并追回違規(guī)出借的資金。信息披露定期報(bào)告公司應(yīng)定期向管理層和相關(guān)部門報(bào)告資金出借業(yè)務(wù)的情況，包括出借金額、期限、收益、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，以便及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，做出合理決策。重大事項(xiàng)披露對(duì)于涉及金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高或其他重大資金出借事項(xiàng)，應(yīng)按照公司信息披露管理制度的規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行信息披露，確保公司股東和利益相關(guān)者的知情權(quán)。