公司內(nèi)部現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司內(nèi)部現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。實(shí)行錢(qián)賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，減少資金閑置。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入管理公司的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、日期等信息。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款人，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)，并編制現(xiàn)金收款憑證。現(xiàn)金收款憑證應(yīng)注明收款日期、款項(xiàng)來(lái)源、金額、記賬憑證編號(hào)等信息。2.現(xiàn)金支出管理公司的現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和審批程序進(jìn)行。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫(xiě)現(xiàn)金付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附相關(guān)證明材料?，F(xiàn)金付款申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，方可辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審批后的現(xiàn)金付款申請(qǐng)單，開(kāi)具現(xiàn)金支票或支付現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票應(yīng)注明付款日期、金額、用途、收款人等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍進(jìn)行支付，并要求收款人在現(xiàn)金付款憑證上簽字確認(rèn)。3.現(xiàn)金收付手續(xù)現(xiàn)金收付時(shí)，必須當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。收付現(xiàn)金后，應(yīng)在相關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章，并由出納人員和經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。出納人員應(yīng)每日對(duì)現(xiàn)金收支情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。四、現(xiàn)金庫(kù)存管理1.庫(kù)存現(xiàn)金限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出需要，核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。庫(kù)存現(xiàn)金限額經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行核定后，必須嚴(yán)格遵守。2.現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門(mén)、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金安全?，F(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由出納人員分別保管，不得由一人兼任。出納人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤(pán)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，注明盤(pán)點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額、賬實(shí)差異及原因等信息。現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)由出納人員、監(jiān)盤(pán)人員簽字確認(rèn)。3.現(xiàn)金安全防范加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全保衛(wèi)工作，防止現(xiàn)金被盜、被搶等事故的發(fā)生。出納人員應(yīng)提高安全防范意識(shí)，妥善保管現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)、印章等，不得將現(xiàn)金及相關(guān)物品隨意放置或交由他人保管。如發(fā)生現(xiàn)金被盜、被搶等事故，應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)和公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查處理。五、現(xiàn)金審批流程1.經(jīng)辦人申請(qǐng)經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)現(xiàn)金付款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附相關(guān)證明材料。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)辦人提交的現(xiàn)金付款申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金付款申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款金額是否符合規(guī)定、資金來(lái)源是否合理、相關(guān)手續(xù)是否齊全等，并簽署審核意見(jiàn)。4.總經(jīng)理審批總經(jīng)理對(duì)現(xiàn)金付款申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行最終審批，根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需要，決定是否批準(zhǔn)付款。如總經(jīng)理批準(zhǔn)付款，應(yīng)簽署審批意見(jiàn)；如總經(jīng)理不同意付款，應(yīng)說(shuō)明理由。5.出納付款出納人員根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后的現(xiàn)金付款申請(qǐng)單，開(kāi)具現(xiàn)金支票或支付現(xiàn)金，并要求收款人在現(xiàn)金付款憑證上簽字確認(rèn)。六、現(xiàn)金核算與監(jiān)督1.現(xiàn)金核算公司應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金收支情況。現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每日終了，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金余額，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制現(xiàn)金流量表，反映公司一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的流入、流出及結(jié)余情況，為公司財(cái)務(wù)管理提供決策依據(jù)。2.現(xiàn)金監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保現(xiàn)金收付符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定。審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的真實(shí)性和合法性、現(xiàn)金庫(kù)存的安全性等，并提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。公司員工有權(quán)對(duì)現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行舉報(bào)和監(jiān)督，公司應(yīng)及時(shí)對(duì)舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查處理，并對(duì)舉報(bào)人給予保護(hù)和獎(jiǎng)勵(lì)。七、違反現(xiàn)金管理制度的處理1.對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對(duì)于坐支現(xiàn)金、白條抵庫(kù)、公款私存等行為，責(zé)令限期改正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款等處罰。對(duì)于挪用現(xiàn)金、貪污現(xiàn)金等