公司個人借支管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司個人借支行為，加強財務(wù)管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：借支應(yīng)具有明確的用途和合理的計劃性，避免隨意借支。必要性原則：借支款項必須是工作所需，且確實無法通過其他正常途徑解決。時效性原則：借支款項應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)歸還或核銷，不得長期拖欠。真實性原則：借支申請人應(yīng)如實提供借支用途、金額等信息，不得虛報、冒領(lǐng)。二、借支申請1.借支事由員工因工作需要借支款項，應(yīng)明確填寫借支事由，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公用品采購等。2.借支金額借支金額應(yīng)根據(jù)實際工作需要合理確定，不得超過預(yù)計支出金額。對于較大金額的借支，應(yīng)提前進行預(yù)算和審批。3.借支期限借支期限一般不超過[X]個工作日，特殊情況需延長借支期限的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因并申請延期。4.申請流程借支申請人填寫《個人借支申請表》，詳細(xì)注明借支事由、金額、期限等信息，并簽字確認(rèn)。將《個人借支申請表》提交給部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況對借支申請進行審核，并簽署意見。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將申請表提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門主要審核借支金額是否合理、借支期限是否符合規(guī)定等。財務(wù)部門審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)狀況和借支事項的重要性等因素進行最終審批。借支申請人憑審批通過的《個人借支申請表》到財務(wù)部門辦理借支手續(xù)，領(lǐng)取借支款項。三、借支審批1.部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核借支申請，確保借支事由真實、合理，借支金額與工作需要相符。對于不符合規(guī)定的借支申請，應(yīng)予以駁回，并說明理由。2.財務(wù)部門審核財務(wù)部門負(fù)責(zé)對借支申請的金額、期限、用途等進行審核，確保借支行為符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。對于存在疑問的借支申請，應(yīng)及時與借支申請人溝通核實。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體財務(wù)狀況和借支事項的重要性等因素進行審批。對于重大借支事項，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)組織相關(guān)部門進行專題研究后再行審批。四、借支款項的使用1.?？顚Ｓ媒柚Э铐棻仨殗?yán)格按照申請用途使用，不得挪作他用。借支申請人應(yīng)妥善保管借支款項，確保資金安全。2.費用報銷借支款項使用完畢后，借支申請人應(yīng)及時憑相關(guān)發(fā)票等憑證到財務(wù)部門辦理費用報銷手續(xù)。費用報銷應(yīng)符合公司費用報銷制度的規(guī)定，報銷金額不得超過借支金額。3.特殊情況處理如因特殊原因無法在規(guī)定時間內(nèi)辦理費用報銷手續(xù)，借支申請人應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并提交書面延期申請。經(jīng)財務(wù)部門同意后，可適當(dāng)延長報銷期限。五、借支款項的歸還1.按時歸還借支申請人應(yīng)按照借支期限及時歸還借支款項。如未能按時歸還，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請延期歸還，并說明原因。2.歸還方式借支款項的歸還方式一般為現(xiàn)金歸還或從工資中扣除。如采用從工資中扣除的方式，財務(wù)部門應(yīng)在工資發(fā)放時按照借支金額進行扣除。3.逾期處理對于逾期未歸還的借支款項，財務(wù)部門將按照公司相關(guān)規(guī)定收取逾期利息，并從借支申請人的工資中扣除。同時，逾期未歸還借支款項的行為將影響員工的績效考核和信用記錄。六、財務(wù)核算與監(jiān)督1.財務(wù)核算財務(wù)部門應(yīng)建立健全個人借支臺賬，對每一筆借支款項的申請、審批、使用、歸還等情況進行詳細(xì)記錄，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.定期清查財務(wù)部門應(yīng)定期對個人借支款項進行清查，核對借支金額與實際使用情況、歸還情況是否相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因并進行處理。3.監(jiān)督檢查公司審計部門或其他相關(guān)部門有權(quán)對個人借支款項的使用情況進行監(jiān)督檢查。借支申請人應(yīng)積極配合監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。七、違規(guī)處理1.虛報冒領(lǐng)如發(fā)現(xiàn)借支申請人虛報冒領(lǐng)借支款項，公司將追回虛報冒領(lǐng)的款項，并按照公司相關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。2.挪用資金對于挪用借支款項的行為，公司將責(zé)令其立即歸還挪用的資金，并按照公司相關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，同時追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任。3.逾期不還對于逾期不歸還借支款項且無正當(dāng)理由的員工，公司將采取以下措施：限制其再次借支款項；從其工資中扣除逾期利息和借支本金；視情節(jié)輕重給予警告、記過、降職等紀(jì)律處分。八、附則1.解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。