公司上下游資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司上下游資金管理，規(guī)范資金運作流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與上下游合作伙伴之間的資金往來管理，包括但不限于采購付款、銷售收款、預(yù)付款項、應(yīng)付賬款等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范資金風(fēng)險，保障資金的正常流轉(zhuǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本。4.及時性原則：及時處理資金往來業(yè)務(wù)，確保資金收付的及時性和準(zhǔn)確性。二、資金管理職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負責(zé)制定和完善公司上下游資金管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負責(zé)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期分析資金收支情況，為公司決策提供資金支持。3.負責(zé)辦理資金收付業(yè)務(wù)，審核資金收付憑證，確保資金收付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.負責(zé)與上下游合作伙伴進行資金對賬，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金差異問題。5.負責(zé)資金風(fēng)險管理，定期評估資金風(fēng)險狀況，提出風(fēng)險防范措施和建議。（二）采購部門1.負責(zé)與供應(yīng)商溝通采購合同條款，包括付款方式、付款期限等，并及時反饋給財務(wù)部門。2.負責(zé)審核采購訂單和發(fā)票，確保采購業(yè)務(wù)的真實性和合理性。3.負責(zé)跟蹤采購合同執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，確保按時付款。（三）銷售部門1.負責(zé)與客戶溝通銷售合同條款，包括收款方式、收款期限等，并及時反饋給財務(wù)部門。2.負責(zé)審核銷售訂單和發(fā)票，確保銷售業(yè)務(wù)的真實性和合理性。3.負責(zé)跟蹤銷售合同執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決銷售過程中的問題，確保按時收款。（四）其他部門1.配合財務(wù)部門做好資金管理工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和數(shù)據(jù)支持。2.嚴(yán)格遵守公司資金管理制度，確保本部門資金使用的合規(guī)性和合理性。三、采購付款管理（一）付款申請1.采購部門在簽訂采購合同后，應(yīng)根據(jù)合同約定的付款方式和付款期限，填寫付款申請單，并附上采購訂單、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)憑證。2.付款申請單應(yīng)注明供應(yīng)商名稱、采購項目、付款金額、付款方式、付款期限等信息，并由采購部門負責(zé)人簽字審核。（二）審核流程1.采購部門將付款申請單提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門對付款申請單及相關(guān)憑證進行審核。2.財務(wù)部門審核的內(nèi)容包括：采購合同的真實性和有效性、采購業(yè)務(wù)的合理性、發(fā)票的真實性和合規(guī)性、驗收報告的完整性等。3.如審核通過，財務(wù)部門將付款申請單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批；如審核不通過，財務(wù)部門應(yīng)及時通知采購部門說明原因，并要求其補充或更正相關(guān)資料。（三）付款審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對付款申請進行審批。2.付款審批的權(quán)限根據(jù)公司授權(quán)制度執(zhí)行，一般情況下，金額較小的付款申請由部門負責(zé)人審批，金額較大的付款申請由公司總經(jīng)理或董事長審批。3.如付款申請涉及重大資金支出或特殊情況，公司領(lǐng)導(dǎo)可組織相關(guān)部門進行專題研究，集體決策。（四）付款執(zhí)行1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的付款申請，財務(wù)部門應(yīng)按照審批意見及時辦理付款手續(xù)。2.付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，具體付款方式應(yīng)根據(jù)合同約定和公司實際情況確定。3.財務(wù)部門在辦理付款手續(xù)時，應(yīng)確保付款信息的準(zhǔn)確性和安全性，避免出現(xiàn)付款錯誤或資金風(fēng)險。（五）預(yù)付款管理1.如因業(yè)務(wù)需要，公司需向供應(yīng)商支付預(yù)付款，采購部門應(yīng)填寫預(yù)付款申請單，并附上采購合同、預(yù)付款說明等相關(guān)憑證。2.預(yù)付款申請單應(yīng)注明供應(yīng)商名稱、采購項目、預(yù)付款金額、預(yù)付款期限等信息，并由采購部門負責(zé)人簽字審核。3.財務(wù)部門對預(yù)付款申請單及相關(guān)憑證進行審核，審核通過后提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門按照審批意見辦理預(yù)付款支付手續(xù)。5.采購部門應(yīng)跟蹤預(yù)付款的使用情況，確保預(yù)付款用于合同約定的采購項目，并及時將采購進度和到貨情況反饋給財務(wù)部門。6.如因供應(yīng)商原因?qū)е骂A(yù)付款無法收回或部分無法收回，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并將相關(guān)情況報告給財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實際情況進行賬務(wù)處理，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。四、銷售收款管理（一）收款通知1.銷售部門在簽訂銷售合同后，應(yīng)根據(jù)合同約定的收款方式和收款期限，及時向客戶發(fā)送收款通知。2.收款通知應(yīng)注明客戶名稱、銷售項目、收款金額、收款方式、收款期限等信息，并要求客戶在規(guī)定的期限內(nèi)付款。（二）收款跟蹤1.銷售部門應(yīng)建立客戶收款臺賬，跟蹤客戶的付款情況，及時提醒客戶按時付款。2.如客戶逾期未付款，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。3.銷售部門應(yīng)定期向財務(wù)部門反饋客戶收款情況，財務(wù)部門應(yīng)及時核對銷售部門提供的信息，并對逾期未收款的客戶進行重點監(jiān)控。（三）收款審核1.客戶付款后，銷售部門應(yīng)及時將收款信息傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門對收款信息進行審核。2.財務(wù)部門審核的內(nèi)容包括：收款金額與銷售合同是否一致、收款方式是否符合合同約定、收款憑證的真實性和合規(guī)性等。3.如審核通過，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理收款入賬手續(xù)；如審核不通過，財務(wù)部門應(yīng)及時通知銷售部門說明原因，并要求其補充或更正相關(guān)資料。（四）應(yīng)收賬款管理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，評估應(yīng)收賬款的風(fēng)險狀況，并將分析結(jié)果反饋給銷售部門。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門提供的應(yīng)收賬款賬齡分析結(jié)果，制定相應(yīng)的催收計劃，加大對逾期應(yīng)收賬款的催收力度。3.對于長期拖欠賬款的客戶，公司可采取法律手段追討欠款，維護公司的合法權(quán)益。4.公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，計提壞賬準(zhǔn)備，以防范應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險。五、資金對賬管理（一）對賬周期1.公司與上下游合作伙伴應(yīng)定期進行資金對賬，對賬周期一般為每月或每季度。2.如有特殊情況或雙方約定，對賬周期可適當(dāng)調(diào)整。（二）對賬方式1.資金對賬可采用紙質(zhì)對賬單或電子對賬單的方式進行，具體對賬方式由雙方協(xié)商確定。2.紙質(zhì)對賬單應(yīng)加蓋雙方單位公章或財務(wù)專用章，并由專人負責(zé)傳遞和保管；電子對賬單應(yīng)通過安全可靠的電子渠道發(fā)送，并確保對賬單內(nèi)容的真實性和完整性。（三）對賬內(nèi)容1.資金對賬的內(nèi)容包括：銀行賬戶余額、交易明細、未達賬項等。2.雙方應(yīng)認真核對每一筆資金交易，確保雙方記錄的一致性。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因，并進行調(diào)整。（四）對賬結(jié)果處理1.雙方核對無誤后，應(yīng)在對賬單上簽字確認，并加蓋單位公章或財務(wù)專用章。2.如發(fā)現(xiàn)對賬差異，雙方應(yīng)及時溝通，查找原因，并編制未達賬項調(diào)節(jié)表。未達賬項調(diào)節(jié)表應(yīng)詳細說明差異的原因和金額，并經(jīng)雙方簽字確認。3.對于因?qū)~差異導(dǎo)致的資金風(fēng)險，雙方應(yīng)共同采取措施加以防范和解決，確保公司資金安全。六、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司上下游資金管理業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別，評估可能存在的風(fēng)險因素。2.風(fēng)險識別的內(nèi)容包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。（二）風(fēng)險評估1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，對風(fēng)險因素進行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。2.風(fēng)險評估可采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣、風(fēng)險指標(biāo)分析等。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的風(fēng)險，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于信用風(fēng)險，公司應(yīng)加強對上下游合作伙伴的信用評估和管理，建立信用檔案，控制信用額度和賬期；對于市場風(fēng)險，公司應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整經(jīng)營策略，降低市場波動對公司資金的影響；對于操作風(fēng)險，公司應(yīng)加強內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識；對于法律風(fēng)險，公司應(yīng)加強法律知識學(xué)習(xí)，遵守法律法規(guī)，依法維護公司的合法權(quán)益。（四）風(fēng)險監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對公司上下游資金管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行監(jiān)控和分析。2.風(fēng)險監(jiān)控的內(nèi)容包括：風(fēng)險指標(biāo)的變化情況、風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果、重大風(fēng)險事件的發(fā)生情況等。3.如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險指標(biāo)異?；蛑卮箫L(fēng)險事件，財務(wù)部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出相應(yīng)的風(fēng)險處置建議。七、信息溝通與披露（一）信息溝通1.公司內(nèi)部各部門之間應(yīng)建立有效的信息溝通機制，及時傳遞資金管理相關(guān)信息。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和其他部門匯報資金管理情況，包括資金收支情況、資金風(fēng)險狀況、資金管理制度執(zhí)行情況等。3.采購部門、銷售部門等相關(guān)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋與上下游合作伙伴資金往來的相關(guān)信息，如合同簽訂情況、付款申請情況、收款情況等。（二）信息披露1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露公司上下游資金管理情況，包括資金管理制度、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金風(fēng)險狀況等。2.信息披露的方式包括公司年度報告、中期報告、臨時公告等，具體披露內(nèi)容和格式應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。3.公司應(yīng)確保信息披露的真實性、準(zhǔn)確性和完