供水公司報銷管理制度一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規(guī)范報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項工作的順利開展，特制定本報銷管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則報銷必須真實、合法，所提供的發(fā)票等報銷憑證必須符合國家法律法規(guī)及稅務部門的要求。報銷應嚴格遵循公司的財務審批流程，按照規(guī)定的權限進行審批。費用支出應與公司業(yè)務相關，厲行節(jié)約，杜絕浪費。二、費用報銷種類及標準（一）差旅費1.定義：員工因公務需要到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.交通費用飛機票：根據(jù)出差審批單上批準的行程和級別，選擇經(jīng)濟艙或公務艙乘坐。因特殊情況需乘坐頭等艙的，需事先經(jīng)上級領導批準?；疖嚻保喊凑諏嶋H出差行程，選擇合適的車次和座位類型，優(yōu)先選擇高鐵二等座或動車二等座，如因特殊情況需要乘坐一等座或軟臥的，需經(jīng)上級領導批準。長途汽車票：根據(jù)實際情況乘坐，原則上不得乘坐豪華大巴等票價過高的車輛。市內交通費：在出差目的地市內因公辦事，可乘坐公共交通工具或出租車，憑有效發(fā)票報銷。乘坐出租車時需在發(fā)票上注明起止地點和事由。市內交通費實行限額包干，具體標準如下：一線城市：每人每天[X]元。二線城市：每人每天[X]元。三線及以下城市：每人每天[X]元。3.住宿費用根據(jù)出差審批單上批準的級別，按照以下標準執(zhí)行：總經(jīng)理及以上級別：實報實銷。副總經(jīng)理級別：每人每晚不超過[X]元。部門經(jīng)理級別：每人每晚不超過[X]元。普通員工：每人每晚不超過[X]元。同性兩人一同出差的，應合住標準間，如因特殊情況需要單獨住宿的，需經(jīng)上級領導批準。4.餐飲費用出差期間的餐飲費用實行限額包干，具體標準如下：一線城市：每人每天[X]元。二線城市：每人每天[X]元。三線及以下城市：每人每天[X]元。出差期間如有招待客戶等特殊情況，需事先經(jīng)上級領導批準，按照公司招待費管理規(guī)定執(zhí)行。（二）業(yè)務招待費1.定義：公司因業(yè)務需要招待客戶、供應商等發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂等費用。2.業(yè)務招待費應嚴格控制，遵循必要性、適度性原則。招待前需填寫《業(yè)務招待申請表》，注明招待對象、事由、預計金額等，經(jīng)相關領導審批后方可進行。3.報銷標準招待費支出應與公司業(yè)務相關，不得用于與業(yè)務無關的宴請或娛樂活動。單次招待費用在[X]元以下的，由部門負責人審批；單次招待費用在[X]元至[X]元之間的，由分管領導審批；單次招待費用在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。報銷時需提供合法有效的發(fā)票，并在發(fā)票背面注明招待對象、事由等詳細信息。（三）辦公用品及設備購置費用1.定義：用于公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦、打印機、辦公家具等物品的購置費用。2.采購流程各部門根據(jù)實際工作需要，填寫《辦公用品采購申請表》，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算等，經(jīng)部門負責人審核后提交至行政部門。行政部門匯總各部門采購申請，統(tǒng)一進行采購。對于價值較大的辦公用品及設備購置，應通過招標、詢價等方式選擇供應商，確保采購價格合理、質量可靠。采購完成后，行政部門負責驗收貨物，并填寫《辦公用品驗收單》，與發(fā)票等報銷憑證一并提交至財務部門報銷。3.報銷標準辦公用品及設備購置費用應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算采購。報銷時需提供合法有效的發(fā)票、采購申請單、驗收單等憑證，發(fā)票上應注明貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳細信息。（四）通訊費用1.定義：員工因工作需要使用手機、固定電話等發(fā)生的通訊費用。2.報銷標準公司根據(jù)員工崗位性質和工作需要，制定不同的通訊費用報銷標準，具體如下：管理人員：每月報銷限額[X]元。業(yè)務人員：每月報銷限額[X]元。普通員工：每月報銷限額[X]元。員工需憑通訊費用發(fā)票在標準限額內報銷，發(fā)票抬頭應為公司名稱。對于以個人名義開具的發(fā)票，不予報銷。公司統(tǒng)一為員工辦理的通訊套餐費用，憑運營商開具的發(fā)票和套餐協(xié)議報銷。（五）車輛費用1.定義：公司車輛因公務使用發(fā)生的燃油費、過路費、停車費、維修保養(yǎng)費等費用。2.車輛管理公司車輛由行政部門統(tǒng)一管理，建立車輛檔案，記錄車輛使用情況、維修保養(yǎng)記錄等信息。車輛使用前需填寫《車輛使用申請表》，注明使用時間、事由、目的地等，經(jīng)部門負責人審批后，由行政部門安排車輛。3.費用報銷燃油費、過路費、停車費等憑有效發(fā)票報銷，發(fā)票上應注明車輛車牌號、使用時間等信息。車輛維修保養(yǎng)費用需事先填寫《車輛維修保養(yǎng)申請表》，經(jīng)行政部門審核、分管領導批準后，到指定的維修廠進行維修保養(yǎng)。報銷時需提供維修保養(yǎng)發(fā)票、維修清單、審批單等憑證。三、報銷流程1.報銷人填寫報銷單報銷人應按照公司規(guī)定的格式填寫《費用報銷單》，注明報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并將相關報銷憑證粘貼在報銷單背面。報銷憑證必須真實、合法、有效，發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)等其他憑證應符合財務制度要求。2.部門負責人審核部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認報銷內容與部門業(yè)務相關，金額符合標準，并在報銷單上簽署審核意見。3.財務部門審核財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、準確性進行審核，檢查發(fā)票等憑證是否符合規(guī)定，報銷金額是否正確，報銷手續(xù)是否齊全等。對于不符合要求的報銷憑證，財務部門有權要求報銷人補充或更換。4.分管領導審批根據(jù)報銷金額和審批權限，由分管領導對報銷事項進行審批。分管領導應認真審查報銷內容，確保費用支出合理、必要，并在報銷單上簽署審批意見。5.總經(jīng)理審批（如有需要）對于超過分管領導審批權限的報銷事項，需提交總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理應對報銷事項進行全面審查，做出最終審批決定。6.報銷支付經(jīng)各級審批通過的報銷單，財務部門根據(jù)公司資金情況，在規(guī)定時間內安排報銷支付。報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付至報銷人個人銀行賬戶，不得支付現(xiàn)金。四、報銷時間及其他規(guī)定1.報銷時間員工應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內提交報銷申請，逾期未提交的，財務部門原則上不再受理。每月[具體日期]為公司集中報銷時間，財務部門對當月審核通過的報銷申請進行統(tǒng)一支付。2.報銷憑證要求報銷憑證必須是由稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票或財政部門監(jiān)制的收據(jù)等合法有效憑證，發(fā)票應內容完整、字跡清晰、印章齊全。發(fā)票上的開票日期、購買方名稱、商品名稱或經(jīng)營項目、數(shù)量、單價、金額等信息應與實際業(yè)務相符，不得虛假開具或篡改發(fā)票內容。對于發(fā)票丟失等特殊情況，報銷人應提供相關證明材料，如發(fā)票復印件（加蓋開票單位公章）、銷售方出具的證明等，并經(jīng)財務部門審核同意后方可報銷。3.特殊情況處理因特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票的，需事先向財務部門說明情況，并經(jīng)分管領導批準?？蓱{其他合法有效的憑證報銷，但報銷金額應符合公司相關規(guī)定。對于多人共同參與的業(yè)務活動，如培訓、會議等，應由主辦部門統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)，報銷金額按照實際發(fā)生額分攤至各參與人員。五、監(jiān)督與檢查1.公司財務部門負責對報銷制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，定期或不定期對報銷憑證、報銷手續(xù)等進行抽查。2.對于違反報銷制度的行為，財務部門有權拒絕報銷，并責令相關責任人限期整改。情節(jié)嚴重的